Is overtime pay completely tax-free under the OBBBA?

No — and this is the most common misconception. The OBBBA created a deduction for the premium portion of FLSA-required overtime, up to $12,500 per return ($25,000 married filing jointly). Only the "half" in time-and-a-half qualifies, not the entire overtime paycheck. Social Security and Medicare taxes still apply to all overtime pay. Some states also don't conform to the federal rule, so state income tax may still apply.

How do I calculate my qualified overtime compensation?

Per IRS Notice 2025-69, for workers paid time-and-a-half: divide your total overtime pay by 3. That gives you the premium portion. For example, if you earned $9,000 in overtime pay at time-and-a-half, your qualified overtime compensation is $9,000 ÷ 3 = $3,000. For double-time workers, divide by 4. Alternatively, calculate as: (overtime rate − regular rate) × overtime hours worked.

What is the income limit for the no tax on overtime deduction?

The full deduction is available if your modified adjusted gross income (MAGI) is below $150,000 for single filers, or $300,000 for married couples filing jointly. The deduction phases out for income above those thresholds. For most hourly workers — who typically earn $30,000–$80,000 — this limit isn't a concern.

Where do I claim the overtime deduction on my tax return?

On your 2025 federal return (filed in 2026), claim the deduction on Schedule 1-A (Form 1040) — the new form created specifically for OBBBA deductions. Part III of Schedule 1-A covers qualified overtime compensation. The total from Schedule 1-A flows to Form 1040 line 13b. For 2026 tax year, your W-2 will have the overtime amount in Box 12 Code TT, making the calculation easier.

Does the no-tax-on-overtime deduction apply to salaried employees?

Generally no. The deduction applies to overtime required under Section 7 of the Fair Labor Standards Act (FLSA). Most salaried employees earning over the FLSA exempt threshold ($684/week or $35,568/year in 2025) are exempt from FLSA overtime requirements — meaning their extra hours aren't FLSA-required overtime even if their employer pays them extra. Salaried non-exempt workers who do receive FLSA-required overtime do qualify.

Can I update my W-4 to stop over-withholding on overtime?

Yes. The 2026 Form W-4 has a dedicated "Qualified overtime compensation" line in the Deductions Worksheet (Page 4). Enter your estimated qualified overtime (the premium portion only, up to $12,500 for single filers). After completing the full worksheet, transfer the total to Step 4(b) on Page 1 and submit to your employer. This tells payroll to reduce withholding to account for the deduction going forward.

Không Thuế Làm Thêm Giờ 2026: Ý Nghĩa Với Tiền Lương Của Bạn

OBBBA tạo ra khoản khấu trừ cho phần phụ phí của tăng ca FLSA — tối đa $12,500 cho người khai đơn, $25,000 cho vợ chồng. Đây là những gì thực sự đủ điều kiện và cách cập nhật W-4.

Khai thuế miễn phíĐược tài trợ

Khai thuế liên bang miễn phí với FreeTaxUSA

Được hàng triệu người tin dùng. $0 cho tờ khai liên bang — không giới hạn thu nhập, không phí bất ngờ.

Khai thuế miễn phí

⚡ Tóm Tắt Nhanh

OBBBA tạo ra khoản khấu trừ cho phần phụ phí của tăng ca FLSA — không phải toàn bộ lương tăng ca
Công nhân lương thời gian rưỡi: tăng ca đủ điều kiện = tổng lương tăng ca chia cho 3
Khấu trừ tối đa: $12,500/năm cho người khai đơn; $25,000 cho vợ chồng khai chung
Thuế FICA vẫn áp dụng cho tất cả tăng ca
Cập nhật W-4 2026 để ngừng khấu trừ thừa

OBBBA không làm cho tất cả tăng ca miễn thuế. Nó tạo ra khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang cho phần phụ phí của tăng ca theo yêu cầu FLSA.

Tính Toán Phụ Phí: Chỉ Một Phần Đủ Điều Kiện

Nếu bạn kiếm $20/giờ và làm thêm 10 giờ, chủ lao động trả $30/giờ — $200 lương bình thường + $100 phụ phí. Chỉ $100 phụ phí đủ điều kiện khấu trừ, không phải toàn bộ $300.

Theo IRS Notice 2025-69, cho thời gian rưỡi: tổng lương tăng ca ÷ 3 = tăng ca đủ điều kiện

Thêm Bao Nhiêu Mỗi Kỳ Lương

Công nhân kho $20.50/giờ, 8 giờ OT/tuần (48 tuần): tổng lương OT $11,808 → OT đủ điều kiện $3,936 → tiết kiệm thuế 22%: $866/năm (+$33 mỗi 2 tuần sau khi cập nhật W-4).

Cách Cập Nhật W-4

W-4 2026 có dòng chuyên biệt "Qualified overtime compensation" trong Bảng Tính Khấu Trừ (Trang 4). Nhập tăng ca đủ điều kiện ước tính (tổng lương OT ÷ 3, tối đa $12,500). Hoàn thành bảng tính, chuyển tổng sang Bước 4(b), nộp cho HR.

Thuế FICA Vẫn Áp Dụng

Social Security (6,2%) và Medicare (1,45%) vẫn áp dụng cho toàn bộ lương tăng ca. $10,000 lương OT vẫn phải đóng $765 FICA.

Ai Đủ Điều Kiện

Đủ điều kiện: Công nhân giờ công không miễn trừ theo FLSA Điều 7; SSN hợp lệ (không ITIN); MAGI dưới $150,000 (đơn) / $300,000 (vợ chồng); vợ chồng phải khai chung.

Không đủ điều kiện: Nhân viên hưởng lương miễn trừ FLSA; người tự kinh doanh; ITIN; tiền thưởng tăng ca tự nguyện không theo FLSA.

Chia sẻ hướng dẫn này

Chia sẻ trên X LinkedIn WhatsAppGửi email cho kế toán

Hướng dẫn này có hữu ích không?

← Quay lại tất cả hướng dẫn