Hàng triệu người lao động nộp thuế Mỹ bằng ITIN thay vì số An sinh Xã hội. Đây là những gì bị khấu trừ từ phiếu lương, các khoản tín thuế bạn đủ điều kiện hưởng và những gì bạn không được hưởng — kèm số tiền thực tế.
Khai thuế liên bang miễn phí với FreeTaxUSA
Được hàng triệu người tin dùng. $0 cho tờ khai liên bang — không giới hạn thu nhập, không phí bất ngờ.
Tóm tắt nhanh
- Người lao động có ITIN trả cùng các loại thuế trên phiếu lương như người có số An sinh Xã hội — thuế thu nhập liên bang, tiểu bang, An sinh Xã hội (6.2%) và Medicare (1.45%)
- Với lương $50,000/năm, chỉ riêng FICA đã tốn $3,825/năm — ngay cả khi bạn có thể không bao giờ nhận được lương hưu An sinh Xã hội
- Người lao động có ITIN không thể yêu cầu EITC — tín thuế đó yêu cầu số An sinh Xã hội — nhưng có thể đủ điều kiện một phần Tín thuế Trẻ em nếu con cái có số An sinh Xã hội
- Bạn có thể nhận hoàn thuế với ITIN nếu khấu trừ nhiều hơn số nợ
- ITIN hết hạn nếu không sử dụng trong 3 năm — gia hạn trước khi khai thuế hoặc hoàn thuế sẽ bị trì hoãn
⚠️ Lưu ý quan trọng
Chỉ mang tính thông tin. Chúng tôi không phải là kế toán, luật sư thuế hay cố vấn tài chính. Thông tin trong bài viết này mang tính chất chung và có thể không áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn. Luật thuế thay đổi thường xuyên. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế có trình độ trước khi đưa ra quyết định tài chính.
ITIN là gì và ai sử dụng
ITIN — Số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân — là mã số thuế chín chữ số mà IRS cấp cho những người cần khai thuế ở Mỹ nhưng không thể lấy số An sinh Xã hội. Luôn bắt đầu bằng số 9, định dạng: 9XX-7X-XXXX.
IRS tạo ra ITIN vì một lý do: thu thuế. Hệ thống thuế Mỹ dựa trên thu nhập, không phải quốc tịch. Nếu bạn kiếm tiền ở Mỹ, bạn phải nộp thuế — bất kể tình trạng nhập cư.
Những người thường dùng ITIN:
- Người lao động không có giấy tờ đang làm việc
- Người nước ngoài không cư trú có thu nhập từ Mỹ
- Công dân nước ngoài có đầu tư ở Mỹ
- Vợ/chồng và người phụ thuộc của công dân Mỹ không thể lấy số An sinh Xã hội
📊 Con số quan trọng
IRS ước tính có 4–5 triệu tờ khai thuế ITIN được nộp mỗi năm, đại diện cho hàng chục tỷ đô la doanh thu thuế — được trả bởi những người lao động có thể không bao giờ nhận được phúc lợi chính phủ.
Những gì bị khấu trừ từ phiếu lương
Phiếu lương của người lao động có ITIN trông gần như giống hệt với bất kỳ người lao động nào khác. Mỗi khoản khấu trừ đều như nhau.
| Khoản khấu trừ | Tỷ lệ | Lương $50k | Người có ITIN trả không? |
|---|---|---|---|
| Thuế thu nhập liên bang | 10%–37% (theo bậc) | ~$5,250/năm (độc thân, khấu trừ tiêu chuẩn) | ✅ Có |
| Thuế An sinh Xã hội | 6.2% (giới hạn $176,100) | $3,100/năm | ✅ Có |
| Thuế Medicare | 1.45% | $725/năm | ✅ Có |
| Thuế thu nhập tiểu bang | Tùy tiểu bang | $0 đến $4,000+ tùy tiểu bang | ✅ Có (nếu áp dụng) |
Sử dụng máy tính phiếu lương liên bang của chúng tôi để xem chính xác lương thực lãnh theo lương và tiểu bang của bạn. Máy tính cũng hoạt động với người lao động có ITIN.
FICA: bạn phải trả, nhưng có điều đáng lo
Đây là phần đau lòng nhất trong bức tranh thuế ITIN. Thuế An sinh Xã hội và Medicare được khấu trừ từ mỗi phiếu lương. Không có ngoại lệ cho người lao động có ITIN.
| Lương năm | An sinh Xã hội (6.2%) | Medicare (1.45%) | Tổng FICA/năm |
|---|---|---|---|
| $35,000 | $2,170 | $508 | $2,678 |
| $50,000 | $3,100 | $725 | $3,825 |
| $65,000 | $4,030 | $943 | $4,973 |
| $85,000 | $5,270 | $1,233 | $6,503 |
Vấn đề: Lương hưu An sinh Xã hội được theo dõi bằng số An sinh Xã hội, không phải ITIN. Thuế FICA trả bằng ITIN thường không tích lũy tín dụng hưu trí An sinh Xã hội. Nhiều người lao động có ITIN trả thuế An sinh Xã hội nhiều năm mà không tích lũy được quyền hưởng lương hưu.
⚠️ Lưu ý
Nếu sau này bạn lấy được số An sinh Xã hội, Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) có quy trình để có thể ghi nhận thu nhập từ những năm bạn dùng ITIN. Điều này cần liên hệ trực tiếp với SSA kèm tài liệu chứng minh, không xảy ra tự động.
Những gì bạn có thể và không thể khai
| Tín thuế hoặc khấu trừ | Người có ITIN | Người có SSN |
|---|---|---|
| Khấu trừ tiêu chuẩn ($15,000 độc thân) | ✅ Có | ✅ Có |
| EITC (Tín thuế Thu nhập Kiếm được) | ❌ Không — cần số An sinh Xã hội | ✅ Tối đa $8,046 |
| Tín thuế Trẻ em ($2,200/trẻ, 2026) | ⚠️ Một phần — chỉ khi con có SSN | ✅ Có |
| Tín thuế Cơ hội Mỹ (giáo dục) | ❌ Không — cần số An sinh Xã hội | ✅ Tối đa $2,500 |
| Đóng góp 401(k)/IRA | ✅ Có (nếu chủ lao động cung cấp) | ✅ Có |
| Hoàn thuế (khấu trừ quá mức) | ✅ Có | ✅ Có |
EITC là khoảng cách lớn nhất. Năm 2026, EITC trị giá tới $8,046 cho gia đình có ba con trở lên. Người khai thuế với ITIN không thể yêu cầu khoản này. Nếu con cái sinh tại Mỹ có số An sinh Xã hội, bạn vẫn có thể yêu cầu Tín thuế Trẻ em ($2,200/con đủ điều kiện, 2026) dù có ITIN.
📊 Con số quan trọng
Với gia đình có hai con, thu nhập $40,000, EITC bị mất khoảng $6,600/năm. Đây mới là chi phí thực sự của việc không có số An sinh Xã hội.
Khai thuế với ITIN
Việc khai thuế rất đơn giản. Dùng Form 1040. Điền ITIN vào ô số An sinh Xã hội. Bạn có thể khai với tư cách: Độc thân, Đã kết hôn khai riêng, hoặc Chủ hộ (nếu đủ điều kiện). Không thể khai chung vợ chồng trừ khi vợ/chồng cũng có ITIN hoặc SSN.
Sử dụng máy tính California hoặc máy tính Texas để thấy bức tranh thuế đầy đủ theo tiểu bang của bạn.
💡 Mẹo thực tế
IRS Free File có sẵn cho người khai thuế với ITIN có thu nhập dưới $89,000 năm 2026 (giới hạn mới được nâng lên). Một số đối tác Free File hỗ trợ tờ khai ITIN. Đây là cách hợp pháp và miễn phí để khai thuế liên bang.
ITIN hết hạn: đừng để nó lapse
ITIN không vĩnh viễn. Chúng hết hạn nếu không được dùng trong tờ khai thuế liên bang trong ba năm liên tiếp. Để gia hạn, nộp Form W-7 kèm các tài liệu hỗ trợ. Thời gian xử lý 7–14 tuần. Nếu ITIN hết hạn khi bạn nộp, IRS sẽ chấp nhận tờ khai nhưng giữ lại hoàn thuế và tín thuế cho đến khi ITIN được xác nhận.
⚠️ Lưu ý
Đừng đợi đến tháng Tư mới gia hạn ITIN đã hết hạn. Nộp Form W-7 vào tháng Một hoặc Hai để đảm bảo ITIN còn hiệu lực trước hạn chót khai thuế. ITIN hết hạn đồng nghĩa với hoàn thuế bị trì hoãn.
Cách áp dụng thông tin này
- Kiểm tra tình trạng ITIN của bạn ngay. Nếu bạn chưa dùng ITIN khai thuế trong ba năm, nó có thể đã hết hạn. Nộp Form W-7 để gia hạn trước ngày 15 tháng Tư.
- Xác minh các lựa chọn khấu trừ W-4 của bạn. Dùng máy tính của chúng tôi để ước tính hóa đơn thuế thực tế. Nếu không khớp với số tiền đang bị khấu trừ, hãy cập nhật W-4 ngay bây giờ.
- Xác nhận xem con bạn có số An sinh Xã hội không. Nếu có, bạn có thể yêu cầu Tín thuế Trẻ em ($2,200/con, 2026) dù có ITIN. Đừng bỏ lỡ khoản tín thuế này.
Sẵn sàng khai thuế? FreeTaxUSA miễn phí cho tờ khai liên bang.
Không có phí bổ sung cho tờ khai liên bang. Khai thuế tiểu bang $14.99.
📋 Tuyên bố miễn trách nhiệm
Chỉ mang tính thông tin. Chúng tôi không phải là kế toán, luật sư thuế hay cố vấn tài chính. Thông tin mang tính chất chung và có thể không áp dụng cho tình huống của bạn. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế có trình độ hoặc Đại lý Chấp nhận Được Chứng nhận (CAA) trước khi đưa ra quyết định tài chính.
Chia sẻ hướng dẫn này
Hướng dẫn này có hữu ích không?