Thuế nanny 2026 cho household worker: ngưỡng FICA $3,000 mà người chăm sóc cần theo dõi

Nếu bạn được trả tiền để chăm trẻ, dọn nhà, chăm người lớn tuổi hoặc làm việc gia đình thường xuyên, thuế của bạn sẽ không mãi giống một công việc tiền mặt tạm thời. Trong năm 2026, có một con số quan trọng hơn hết: $3,000.

Khi một hộ gia đình trả cho bạn $3,000 tiền lương mặt trở lên trong năm 2026, quy tắc payroll cho household worker thường bắt đầu. Điều đó có nghĩa là Social Security và Medicare thường sẽ áp dụng, và lương thực lãnh của bạn có thể giảm dù mức lương theo giờ không đổi.

Nhiều người làm nghề chăm sóc bị bất ngờ đúng chỗ này. Có gia đình trả tiền mặt một thời gian rồi mới nhận ra đã vượt ngưỡng và phải làm payroll đúng luật. Khi đó, một paycheck về sau có thể nhỏ hơn nhiều so với những paycheck trước.

Khi nào quy tắc nanny tax 2026 bắt đầu

Quy tắc của IRS được tính theo từng hộ gia đình và từng người lao động. Nếu một gia đình trả cho bạn $3,000 trở lên trong năm 2026, gia đình đó thường phải xử lý thuế lao động gia đình cho bạn. Một gia đình khác mà bạn chỉ trông trẻ vài lần có thể là câu chuyện riêng.

Household employee thường bao gồm nanny, babysitter, giúp việc, người chăm sóc tại nhà và người làm vườn khi gia đình kiểm soát không chỉ việc gì được làm mà còn kiểm soát cách bạn làm. Nếu bạn tự đặt lịch, dùng hệ thống kinh doanh riêng và phục vụ nhiều khách như một doanh nghiệp thật sự, bạn có thể là independent contractor. Nhưng nhiều người chăm sóc tại nhà thực chất là employee, không phải contractor.

Nếu bạn muốn so sánh cảm giác của khoản thuế này ở bang thuế cao và bang không có thuế thu nhập, hãy xem công cụ tính lương của California và Texas. Quy tắc nanny tax của liên bang không đổi, nhưng thuế tiểu bang có thể làm thay đổi mạnh số tiền bạn thực lãnh.

Những khoản bị trừ khỏi paycheck của bạn

Bất ngờ đầu tiên thường là FICA, không phải thuế thu nhập liên bang. Khi quy tắc áp dụng, phần người lao động thường là 7.65% của tiền lương chịu thuế: 6.2% cho Social Security và 1.45% cho Medicare.

Điều đó không tự động có nghĩa là thuế thu nhập liên bang cũng bị trừ. Theo quy tắc của household employer, gia đình nhìn chung không bắt buộc phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang trừ khi bạn yêu cầu và họ đồng ý. Vì vậy nhiều household worker thấy FICA trên phiếu lương nhưng rất ít hoặc không có thuế liên bang bị khấu trừ.

Cũng có quy tắc về thuế thất nghiệp liên bang, nhưng khoản đó thường không bị trừ từ paycheck của bạn. Nếu một hộ gia đình trả $1,000 trở lên trong bất kỳ quý nào cho household employees, chủ nhà có thể nợ FUTA. Đó thường là chi phí của chủ nhà, không phải khoản trừ từ paycheck của người lao động.

Nếu bạn làm việc ở bang có thuế thu nhập, bạn còn có thể thấy khấu trừ thuế tiểu bang bên cạnh FICA. Một người được trả lương chính thức ở New York thường sẽ cảm nhận cú giảm lương thực lãnh lớn hơn người làm cùng công việc ở Texas.

Ví dụ tính paycheck thực tế

Ví dụ 1: nanny toàn thời gian nhận $800 mỗi tuần. Nếu một gia đình trả cho bạn $800 mỗi tuần, tổng lương mặt cả năm khoảng $41,600. Phần FICA của bạn thường là 7.65% × $41,600 = $3,182.40. Tức là khoảng $61.20 bị trừ khỏi mỗi paycheck tuần trước khi tính thêm thuế liên bang hoặc tiểu bang.

Vì vậy lương gộp mỗi tuần có thể là $800, nhưng sau riêng FICA, bạn còn khoảng $738.80. Nếu có thêm thuế tiểu bang và khấu trừ liên bang, mức thực lãnh sẽ còn thấp hơn nữa.

Ví dụ 2: người chăm sóc bán thời gian nhận $900 mỗi tuần trong một tháng. Bốn paycheck tuần cộng lại là $3,600. Vì người lao động đã vượt ngưỡng $3,000, tổng FICA phía người lao động cho số lương này thường là $275.40. Nếu gia đình chưa khấu trừ ngay từ đầu, họ có thể cố gắng bắt kịp ở những paycheck sau.

Ví dụ 3: người lao động làm cho hai hộ gia đình riêng. Nếu Gia đình A trả bạn $2,400 trong năm và Gia đình B trả bạn $2,700, thì không hộ nào riêng lẻ vượt qua $3,000. Với quy tắc này, ngưỡng được tính theo từng household employer, không cộng mọi gia đình lại với nhau.

Ai được miễn và ai không

Không phải household worker nào cũng rơi vào quy tắc tiêu chuẩn. IRS có một số ngoại lệ phổ biến. Tiền lương trả cho vợ hoặc chồng của bạn thường được miễn. Tiền lương trả cho con dưới 21 tuổi thường được miễn. Tiền lương trả cho cha mẹ của bạn thường cũng được miễn, trừ một số ngoại lệ hẹp.

Người lao động dưới 18 tuổi cũng thường được miễn, trừ khi công việc gia đình là nghề chính của người đó. Nếu người lao động là sinh viên, IRS thường không xem công việc gia đình là nghề chính. Điều này rất quan trọng đối với babysitter tuổi teen và việc chăm sóc mùa hè.

Sai lầm lớn nhất là nghĩ rằng cứ làm việc trong nhà người khác thì tự động là contractor. Nếu gia đình quyết định khi nào bạn đến, bạn làm gì và làm như thế nào, cách phân loại an toàn hơn thường là employee.

Cách áp dụng ngay

1. Cộng lương từ đầu năm của bạn riêng cho từng hộ gia đình. Khi một gia đình tiến gần mức $3,000, hãy tính tới FICA ngay. Đừng chờ đến tháng 12.

2. Xin phiếu lương hoặc bản giải thích bằng văn bản. Bạn cần thấy lương gộp, Social Security, Medicare, bất kỳ khấu trừ liên bang nào và bất kỳ khấu trừ tiểu bang nào. Nếu một con số thay đổi, hãy hỏi quy tắc thuế nào đã kích hoạt nó.

3. Lập ngân sách dựa trên lương thực lãnh, không chỉ mức lương theo giờ. Lời hứa $800 mỗi tuần không giống lời hứa $800 thực nhận. Hãy dùng con số sau thuế thật để lên kế hoạch chi tiêu.