FICA vẫn có thể bị trừ khỏi phiếu lương năm 2026 dù thuế thu nhập liên bang của bạn cuối năm là $0. Đây là lý do vì sao Social Security và Medicare khác với thuế thu nhập, ví dụ thực tế với lương thấp và khi nào ngoại lệ có thể áp dụng.
Khai thuế liên bang miễn phí với FreeTaxUSA
Được hàng triệu người tin dùng. $0 cho tờ khai liên bang — không giới hạn thu nhập, không phí bất ngờ.
⚠️ Lưu ý
⚠️ Chỉ mang tính thông tin. Chúng tôi không phải là kế toán, luật sư thuế hay cố vấn tài chính. Thông tin trong bài viết này mang tính chất chung và có thể không áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn. Luật thuế thay đổi thường xuyên. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế có trình độ trước khi đưa ra quyết định tài chính.
Tóm tắt nhanh
- FICA và thuế thu nhập liên bang không giống nhau
- Đa số nhân viên vẫn phải trả 7.65% FICA
- Với $14,000/năm, FICA bình thường khoảng $1,071/năm dù thuế thu nhập liên bang cuối năm có thể là $0
- Một phiếu lương 2 tuần $538.46 vẫn có thể mất $41.19 chỉ vì FICA
Đây là một trong những hiểu lầm phổ biến nhất về phiếu lương. Bạn nghĩ mình sẽ không nợ thuế thu nhập liên bang, rồi thắc mắc vì sao Social Security và Medicare vẫn bị trừ.
FICA không giống thuế thu nhập
FICA là thuế bảng lương. Với đa số nhân viên W-2, tổng là 7.65%: 6.2% Social Security và 1.45% Medicare.
Thuế thu nhập liên bang hoạt động khác. Nó phụ thuộc vào thu nhập cả năm, filing status, khấu trừ và tín thuế. Vì vậy bạn có thể không nợ thuế thu nhập nhưng vẫn nợ đủ FICA bình thường.
📊 Con số chính
Mỗi $100 tiền lương chịu thuế thường có khoảng $7.65 đi vào Social Security và Medicare.
Ví dụ thực tế: phiếu lương thu nhập thấp có FICA
Giả sử bạn kiếm $14,000/năm và được trả lương 2 tuần một lần. Lương gộp mỗi kỳ khoảng $538.46.
| Khoản | Số tiền 2 tuần | Số tiền năm |
|---|---|---|
| Lương gộp | $538.46 | $14,000.00 |
| Social Security | $33.38 | $868.00 |
| Medicare | $7.81 | $203.00 |
| Tổng FICA | $41.19 | $1,071.00 |
| Thuế liên bang khấu trừ | $0 hoặc rất ít | Có thể cuối năm gần $0 |
💡 Mẹo hành động
Hãy tách riêng thuế liên bang, thuế tiểu bang và FICA khi đọc phiếu lương. Cách đó giúp bạn hiểu bảng lương nhanh hơn nhiều.
Sẵn sàng khai thuế? FreeTaxUSA miễn phí cho tờ khai liên bang.
Không có phí bổ sung cho tờ khai liên bang. Khai thuế tiểu bang $14.99.
Khi nào FICA có thể không áp dụng
Có những ngoại lệ thật, nhưng hẹp hơn nhiều người nghĩ. Thu nhập thấp tự nó không làm bạn được miễn FICA.
| Tình huống | FICA thường áp dụng? | Điều cần biết |
|---|---|---|
| Nhân viên W-2 bình thường | Có | Thu nhập thấp không tự động được miễn |
| Một số người F-1 hoặc J-1 không cư trú | Đôi khi không | Có thể có quy tắc đặc biệt |
| Một số việc làm sinh viên đủ điều kiện | Đôi khi không | Ngoại lệ sinh viên khá hẹp |
| Lỗi phân loại payroll | Có thể sai | Phân loại sai có thể gây khấu trừ sai |
⚠️ Lưu ý
“Tôi có lẽ không nợ thuế” không có nghĩa là “tôi được miễn FICA”.
Khoản nào có thể được hoàn và khoản nào thường không
Đây là chỗ nhiều người hiểu sai nhất. Thuế thu nhập liên bang khấu trừ quá mức có thể được hoàn. FICA bình thường thì thường không.
- Lỗi payroll khi lẽ ra bạn được miễn
- Khấu trừ Social Security quá mức do nhiều công việc
- Sửa lại phân loại nhân sự
Bạn cũng có thể so sánh take-home ở Texas và California. Thuế bang thay đổi, nhưng FICA thường không đổi.
Cách áp dụng thông tin này
- Đọc phiếu lương từng dòng: thuế liên bang không phải Social Security và Medicare.
- Tính nhanh: lấy lương gộp × 0.0765.
- Hỏi payroll đúng câu: “Tôi có thuộc nhóm miễn FICA thực sự nào không?”
📋 Tuyên bố miễn trừ
Các con số trong hướng dẫn này là ước tính dựa trên mức thuế liên bang và tiểu bang năm 2025 cho mục đích minh họa. Tình huống thuế cá nhân khác nhau tùy filing status, khấu trừ, tín thuế, phân loại lao động và các yếu tố khác. Chúng tôi không phải là kế toán hay cố vấn thuế. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế có trình độ trước khi đưa ra quyết định tài chính.
Chia sẻ hướng dẫn này
Hướng dẫn này có hữu ích không?