Thuế trên phiếu lương F-1 OPT năm 2026: miễn FICA, khấu trừ thuế liên bang và những gì cần kiểm tra

Nếu bạn đang làm việc ở Mỹ với F-1 OPT, phiếu lương của bạn thường khác với phiếu lương của một nhân viên thông thường. Lý do lớn nhất là nhiều người lao động OPT được miễn FICA, tức là không đóng Social Security và Medicare.

Nhưng điều đó không có nghĩa là phiếu lương miễn thuế. Thuế liên bang vẫn có thể bị khấu trừ. Thuế tiểu bang vẫn có thể bị khấu trừ. Nếu payroll dùng sai quy tắc cư trú thuế, phiếu lương có thể sai.

Miễn FICA: vì sao nhiều phiếu lương OPT nhìn cao hơn

Với nhiều sinh viên F-1 OPT, quy tắc chính là: bạn thường được miễn Social Security và Medicare khi vẫn là nonresident alien về thuế. Hai khoản này cộng lại bằng 7.65% tiền lương.

Ở mức lương $60,000, 7.65% tương đương khoảng $4,590 mỗi năm, tức gần $176.54 mỗi kỳ hai tuần.

Điểm cần chú ý là thời gian. Nhiều sinh viên F-1 được xem là exempt individual trong 5 năm dương lịch đầu tiên khi áp dụng Substantial Presence Test. Sau đó miễn FICA có thể kết thúc.

Khấu trừ thuế liên bang vẫn rất quan trọng với F-1 OPT

Không có FICA không có nghĩa là không có khấu trừ thuế liên bang. Nhiều người OPT thấy Social Security và Medicare bằng 0 nhưng dòng thuế liên bang vẫn cao.

Một lý do lớn là đa số F-1 nonresident alien không được khấu trừ tiêu chuẩn. Điều đó làm cho nhiều thu nhập hơn bị đánh thuế liên bang.

Trong ví dụ đơn giản với mức lương $60,000 và không có treaty benefit, thuế thu nhập liên bang hằng năm có thể vào khoảng $8,253 trước thuế tiểu bang.

Ví dụ $60,000: Texas vs California vs H1B

Dưới đây là so sánh đơn giản. Giả định: độc thân, trả lương hai tuần một lần, không có treaty benefit, không có khấu trừ trước thuế. California gồm ước tính sơ bộ thuế tiểu bang và SDI.

Bảng này cho thấy điểm quan trọng: miễn FICA đôi khi bù được việc không có khấu trừ tiêu chuẩn, đặc biệt ở bang không có thuế thu nhập tiểu bang.

Những lỗi cần kiểm tra trước khi tin vào phiếu lương

Lỗi payroll xảy ra khá nhiều với lao động quốc tế. Lỗi phổ biến nhất là chủ lao động vẫn giữ Social Security và Medicare dù sinh viên vẫn đủ điều kiện miễn.

Lỗi ngược lại cũng xảy ra: bạn không còn là nonresident alien nữa nhưng phiếu lương vẫn hiện $0 FICA.

Hãy giữ lại pay stubs, Form W-2, Form 1040-NR, giấy tờ visa, I-20 và hồ sơ treaty. Chúng rất quan trọng nếu bạn cần sửa lỗi.

Cách áp dụng ngay

1. Kiểm tra năm bạn đến Mỹ. Nếu 2026 là năm thứ 6 hoặc hơn trong diện sinh viên, hãy kiểm tra lại tình trạng cư trú thuế.

2. Soát một phiếu lương thật. Kiểm tra riêng Social Security, Medicare, thuế liên bang và thuế tiểu bang.

3. Sửa sớm. Nếu FICA bị giữ nhầm, liên hệ payroll ngay. Nếu thuế tiểu bang có vẻ sai, so với Texas hoặc California.