La OBBBA creó una deducción por la parte premium del tiempo extra — hasta $12,500 para declarantes solteros, $25,000 para parejas casadas. Aquí está lo que califica exactamente y cómo actualizar tu W-4.
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⚡ Resumen Rápido
- La OBBBA creó una deducción por la parte premium del tiempo extra FLSA — no todo el pago de horas extra
- Para trabajadores con tiempo y medio: tiempo extra calificado = pago total de horas extra dividido entre 3
- Deducción máxima: $12,500/año para solteros; $25,000 para casados declarando conjuntamente
- FICA (Seguro Social + Medicare) aún se aplica a todo el tiempo extra — solo es el impuesto federal
- Actualiza la Hoja de Trabajo del W-4 2026 para dejar de retener en exceso
La ley OBBBA no hizo que todo el tiempo extra sea libre de impuestos. Lo que creó es una deducción del impuesto federal sobre la renta por la parte premium de las horas extra requeridas por la FLSA — el monto adicional que ganas sobre tu tarifa regular.
El Cálculo Premium: Solo Parte de Tu Tiempo Extra Califica
Si ganas $20/hora y trabajas 10 horas extra en una semana, tu empleador te paga $30/hora — $200 tarifa regular + $100 prima. Solo los $100 de prima califican para la deducción, no los $300 completos.
Según el Aviso IRS 2025-69, para trabajadores con tiempo y medio: pago total de horas extra ÷ 3 = tiempo extra calificado
Cuánto Más por Cheque
Un trabajador de almacén a $20.50/hora con 8 horas extra semanales (48 semanas): pago OT total $11,808 → tiempo extra calificado $3,936 → ahorro de impuesto al 22%: $866/año (+$33 por quincena con W-4 actualizado).
Cómo Actualizar Tu W-4
El W-4 2026 tiene una línea dedicada "Compensación por tiempo extra calificada" en la Hoja de Trabajo de Deducciones (Página 4). Ingresa tu tiempo extra calificado estimado (pago OT total ÷ 3, máximo $12,500). Completa la hoja, transfiere el total al Paso 4(b), y entrega a Recursos Humanos.
FICA Aún Se Aplica
El Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) aún aplican a todo tu tiempo extra. Sobre $10,000 en pago de horas extra, sigues pagando $765 en impuestos FICA sin importar la deducción.
¿Quién Califica?
Califica: Trabajadores por hora no exentos cuyo tiempo extra es requerido por la FLSA Sección 7; número de Seguro Social válido (no ITIN); MAGI bajo $150,000 (soltero) / $300,000 (casado); casados deben declarar conjuntamente.
No califica: Empleados asalariados exentos de FLSA; trabajadores independientes (1099); titulares de ITIN; bonificaciones voluntarias que no son tiempo extra FLSA.
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