Millones de trabajadores pagan impuestos en EE. UU. usando un ITIN en lugar de un número de Seguro Social. Esto es exactamente lo que se descuenta de tu cheque, qué créditos calificas y cuáles no — con cifras reales.
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Resumen rápido
- Los trabajadores con ITIN pagan los mismos impuestos en el cheque que los trabajadores con número de Seguro Social — impuesto federal, estatal, Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%)
- En un salario de $50,000, solo FICA cuesta $3,825/año — incluso si nunca recibirás beneficios de jubilación del Seguro Social
- Los trabajadores con ITIN no pueden reclamar el EITC — ese crédito requiere número de Seguro Social — pero pueden calificar para el Crédito Fiscal por Hijo parcialmente si sus hijos tienen números de Seguro Social
- Puedes recibir un reembolso de impuestos con ITIN si se retuvo más de lo que debes
- Los ITIN vencen si no se usan durante 3 años — renuévalo antes de presentar tu declaración o tu reembolso se retrasará
⚠️ Aviso importante
Solo para fines informativos. No somos contadores, abogados fiscales ni asesores financieros. La información de este artículo es general y puede no aplicarse a tu situación específica. Las leyes fiscales cambian con frecuencia. Consulta a un profesional fiscal calificado antes de tomar decisiones financieras.
Qué es el ITIN y quién lo usa
Un ITIN — Número de Identificación Personal del Contribuyente — es un número fiscal de nueve dígitos que el IRS emite a personas que necesitan presentar impuestos en EE. UU. pero no pueden obtener un número de Seguro Social. Siempre comienza con 9. El formato es: 9XX-7X-XXXX.
El IRS creó los ITIN por una razón: recaudar impuestos. El sistema fiscal de EE. UU. se basa en los ingresos, no en la ciudadanía. Si ganas dinero en EE. UU., debes impuestos — independientemente de tu estatus migratorio.
Quiénes usan un ITIN generalmente:
- Trabajadores indocumentados empleados (legalmente obligados a pagar impuestos sobre ingresos en EE. UU.)
- Extranjeros no residentes con ingresos provenientes de EE. UU.
- Nacionales extranjeros con inversiones en EE. UU.
- Cónyuge o dependientes de ciudadanos estadounidenses que no califican para un número de Seguro Social
📊 Número clave
El IRS estima que se presentan 4–5 millones de declaraciones con ITIN cada año, representando decenas de miles de millones en ingresos fiscales — pagados por trabajadores que quizás nunca reciban beneficios gubernamentales a cambio.
Qué se descuenta de tu cheque de pago
El talón de nómina de un trabajador con ITIN se ve prácticamente idéntico al de cualquier otro trabajador. Cada línea de descuento es la misma.
| Descuento | Tasa | En salario de $50k | ¿Paga trabajador con ITIN? |
|---|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% (por tramos) | ~$5,250/año (soltero, deducción estándar) | ✅ Sí |
| Impuesto del Seguro Social | 6.2% (hasta $176,100) | $3,100/año | ✅ Sí |
| Impuesto de Medicare | 1.45% | $725/año | ✅ Sí |
| Impuesto estatal sobre la renta | Varía por estado | $0–$4,000+ según el estado | ✅ Sí (donde aplica) |
Usa nuestra calculadora federal de cheque de pago para ver exactamente cuánto llevas a casa según tu salario y estado. Funciona también para trabajadores con ITIN.
FICA: lo pagas, pero hay un problema
Esta es la parte más dolorosa para los trabajadores con ITIN. El Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) se descuentan de cada cheque de pago. No hay excepciones para trabajadores con ITIN.
| Salario anual | Seguro Social (6.2%) | Medicare (1.45%) | FICA total/año |
|---|---|---|---|
| $35,000 | $2,170 | $508 | $2,678 |
| $50,000 | $3,100 | $725 | $3,825 |
| $65,000 | $4,030 | $943 | $4,973 |
| $85,000 | $5,270 | $1,233 | $6,503 |
El problema: los beneficios de jubilación del Seguro Social se rastrean por número de Seguro Social, no por ITIN. Los impuestos FICA pagados con un ITIN generalmente no acumulan créditos de jubilación del Seguro Social. Muchos trabajadores con ITIN pagan impuestos del Seguro Social durante años sin generar elegibilidad para beneficios de jubilación.
⚠️ Aviso
Si más adelante obtienes un número de Seguro Social, la Administración del Seguro Social tiene un proceso para potencialmente acreditar los ingresos de tus años con ITIN. Requiere contactar a la SSA directamente con documentación de tus ingresos anteriores con ITIN. No ocurre automáticamente.
Qué puedes y no puedes reclamar
| Crédito o deducción | Trabajador con ITIN | Trabajador con Seguro Social |
|---|---|---|
| Deducción estándar ($15,000 soltero) | ✅ Sí | ✅ Sí |
| EITC (Crédito por Ingresos del Trabajo) | ❌ No — requiere número de Seguro Social | ✅ Hasta $8,046 |
| Crédito Fiscal por Hijo ($2,200/hijo, 2026) | ⚠️ Parcial — solo si el hijo tiene número de Seguro Social | ✅ Sí |
| Crédito de Oportunidad Americana (educación) | ❌ No — requiere número de Seguro Social | ✅ Hasta $2,500 |
| Aportación al 401(k) / IRA | ✅ Sí (si el empleador lo ofrece) | ✅ Sí |
| Reembolso (retención excesiva) | ✅ Sí | ✅ Sí |
El EITC es la brecha más grande. Para 2026, vale hasta $8,046 para familias con tres o más hijos. Los declarantes con ITIN no pueden reclamarlo. Si tus hijos nacidos en EE. UU. tienen números de Seguro Social, sí puedes reclamar el Crédito Fiscal por Hijo ($2,200 por hijo calificado en 2026), incluso con tu ITIN.
📊 Número clave
Para una familia con dos hijos que gana $40,000, el EITC que pierden es aproximadamente $6,600/año. Ese es el verdadero costo de no tener un número de Seguro Social.
Cómo presentar tu declaración con ITIN
Presentar tu declaración es sencillo. Usa el formulario 1040. Escribe tu ITIN en el campo del número de Seguro Social. Puedes declarar como: Soltero, Casado declarando por separado, o Jefe de familia (si calificas). No puedes presentar una declaración conjunta de casados a menos que tu cónyuge también tenga ITIN o número de Seguro Social.
Si tienes derecho a un reembolso, llega de la misma manera — depósito directo o cheque. Los formularios estatales funcionan igual — usa tu ITIN en lugar del número de Seguro Social.
Usa nuestra calculadora de California o calculadora de Texas para ver tu panorama fiscal completo según tu estado.
💡 Consejo práctico
IRS Free File está disponible para declarantes con ITIN que ganen menos de $89,000 en 2026 (nuevo límite ampliado). Varios socios de Free File admiten declaraciones con ITIN. Es una manera legítima y gratuita de presentar impuestos federales.
Vencimiento del ITIN: no dejes que expire
Los ITIN vencen si no se usan en una declaración federal durante tres años consecutivos. Para renovar, presenta el formulario W-7. El tiempo de procesamiento es de 7 a 14 semanas. Si tu ITIN vence y presentas tu declaración sin renovarlo, el IRS aceptará tu declaración pero retendrá cualquier reembolso y crédito hasta que el ITIN sea validado.
⚠️ Aviso
No esperes hasta abril para renovar un ITIN vencido. Presenta el formulario W-7 en enero o febrero para asegurarte de que tu ITIN esté activo antes del plazo de presentación. Un ITIN caducado significa un reembolso retrasado.
Cómo usar esta información
- Verifica el estado de tu ITIN ahora mismo. Si no has presentado una declaración durante tres años, puede haber vencido. Presenta el formulario W-7 para renovarlo antes del 15 de abril.
- Verifica tu retención en el W-4. Usa nuestra calculadora para estimar tu factura fiscal real. Si no coincide con lo que te retienen, actualiza tu W-4 ahora.
- Comprueba si tus hijos tienen número de Seguro Social. Si tus hijos nacidos en EE. UU. tienen números de Seguro Social, puedes calificar para el Crédito Fiscal por Hijo ($2,200/hijo en 2026) incluso con tu ITIN. No lo dejes sin reclamar.
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📋 Aviso legal
Las cifras de esta guía son estimaciones basadas en las tasas de impuestos federales de 2026 con fines ilustrativos. Las situaciones fiscales individuales varían. No somos contadores ni asesores fiscales. Las reglas del ITIN son complejas y cambian frecuentemente — consulta a un profesional fiscal calificado o Agente de Aceptación Certificado antes de tomar decisiones financieras.
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