为什么青少年暑期工作的工资单会扣 Social Security 和 Medicare？通常因为年龄本身并不会让普通 W-2 工作免于 FICA。这里解释这些项目是什么、什么时候会扣、什么时候可能不会扣。
使用FreeTaxUSA免费申报联邦税
深受数百万人信赖。联邦申报$0 — 无收入限制，无隐藏费用。
快速摘要
- 青少年暑期工作的工资单里通常会扣 Social Security 和 Medicare，因为大多数普通 W-2 工作都要交 7.65% 的 FICA
- 在一个总收入 $2,800 的暑期工作里，FICA 大约合计 $214.20
- 其中大约 $173.60 是 Social Security，$40.60 是 Medicare
- 在 Texas 的青少年可能只看到联邦税和 FICA，而在 California 的类似工作还可能有州税
很多青少年第一次看到工资单上的 Social Security 和 Medicare 时，会觉得是不是哪里出错了。 这种惊讶很正常，但多数情况下雇主其实扣得很正常。
年龄本身不会让工资单自动免于 FICA。 如果青少年是在私人雇主那里做普通 W-2 工作，Social Security 和 Medicare 通常都会照常扣。
为什么青少年工资单会扣 FICA
之所以会扣 Social Security 和 Medicare，是因为它们是针对工资的 payroll tax，而不是针对年龄的规则。 普通员工工作通常都会触发 FICA，不管你是 16 岁还是 36 岁。
这点容易让人混淆，因为所得税和 FICA 是不同系统。 青少年全年可能几乎不用交联邦所得税，但暑期工资照样可能要交 Social Security 和 Medicare。
📊 关键数字
对大多数员工来说，员工自己承担的 FICA 是 7.65%：6.2% 的 Social Security 加 1.45% 的 Medicare。
| 工资单项目 | 常见税率 | 含义 |
|---|---|---|
| Social Security | 6.2% | 对适用工资征收的 payroll tax |
| Medicare | 1.45% | 对适用工资征收的 payroll tax |
| 员工 FICA 合计 | 7.65% | 通常即使是青少年暑期工也适用 |
Social Security 和 Medicare 到底是什么
Social Security 和 Medicare 是两项独立的 payroll tax，不是雇主随便加上的费用。
Social Security 这一项通常更大。 6.2% 的税率比 Medicare 高得多，所以小工资单上大部分 FICA 往往都来自它。
Medicare 虽然更小，但累积起来也很明显。
⚠️ 注意
不要把 FICA 和联邦所得税预扣混为一谈。 联邦所得税有时可能退回来，但正常的 Social Security 和 Medicare 一般不会因为收入低就消失。
| 税种 | 暑期工里通常会怎样 | 以后可能退回吗？ |
|---|---|---|
| 联邦所得税 | 可能扣也可能不扣 | 有时可以，如果扣多了 |
| 州所得税 | 取决于州 | 有时可以 |
| Social Security + Medicare | 普通员工工资通常会扣 | 通常不会，除非扣错 |
青少年暑期工作 FICA 计算示例
我们用一个现实一点的例子。 假设时薪 $14，每周工作 20 小时，做 10 周。这样每周工资是 $280，总毛收入是 $2,800。
$280 的 Social Security 是每周 $17.36。 Medicare 是每周 $4.06。合起来每周是 $21.42。
10 周下来，青少年大约会付 $173.60 的 Social Security 和 $40.60 的 Medicare，总共 $214.20 FICA。
📊 关键数字
在一个 $2,800 的暑期工作里，标准 FICA 大约会拿走 $214.20。
| 项目 | 每周 | 10 周暑期 |
|---|---|---|
| 毛工资 | $280.00 | $2,800.00 |
| Social Security | $17.36 | $173.60 |
| Medicare | $4.06 | $40.60 |
| FICA 合计 | $21.42 | $214.20 |
所在州会改变工资单的其他部分，但不会改变这个核心规则。 在 Texas 可能没有州所得税，在 California 可能有，但 FICA 的基本逻辑可以一样。
什么时候青少年可能不用付 FICA
确实存在真正的例外，但比很多人想的窄得多。 “我是学生”并不自动等于不用付 Social Security 或 Medicare。
某些学校相关工作可能适用学生 FICA 例外。 某些家庭雇佣情形也可能不同。但普通的超市、餐厅、私人夏令营、办公室暑期工通常不符合。
💡 行动建议
如果你怀疑 FICA 扣错了，最好的问题是：“这份工作是否适用真正的学生或家庭雇佣 FICA 例外？”
| 情况 | FICA 通常适用吗？ | 说明 |
|---|---|---|
| 普通私人雇主的暑期工 | 是 | 最常见情况 |
| 符合真实学生例外的学校工作 | 可能不适用 | 规则比大多数人想象的更窄 |
| 青少年以为年龄本身就是例外 | 不是 | 年龄本身通常不会停止扣 Social Security 或 Medicare |
怎么把这些信息用起来
1. 把 FICA 和所得税分开看。 把 Social Security、Medicare、联邦税、州税当成四个不同的项目。
2. 做 7.65% 检查。 用毛工资乘以 0.0765。如果结果很接近，工资单通常就是正常的。
3. 只有在存在真实例外时才质疑扣款。 最有力的理由是雇主出错，或者确实有具体规则适用，而不是因为年龄小。
如果你想看州差异怎么改变工资单，可以比较 Texas 和 California。
📋 免责声明
本文数字使用的示例是时薪 $14、每周 20 小时、持续 10 周的暑期工作，标准员工 7.65% FICA 总额约为 $214.20。实际工资扣款会因雇主类型、州、发薪频率以及是否适用狭窄例外而不同。我们不是会计师或税务顾问。 在做出财务决定前，请咨询合格的税务专业人士。