数百万工作者使用个人纳税人识别号（ITIN）而非社会安全号码缴纳美国税款。以下是您工资单上的具体扣除项目、符合哪些税收抵免资格，以及无法享受哪些权益——附真实金额数据。
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快速摘要
- ITIN工作者缴纳与持有社会安全号码工作者相同的工资税款 — 联邦所得税、州所得税、社会保障税（6.2%）和Medicare（1.45%）
- $50,000年薪仅FICA就需缴纳$3,825/年 — 即使您可能永远无法领取社会保障退休金
- ITIN工作者无法申请EITC（劳动所得税抵免需要社会安全号码）— 但若子女持有社会安全号码，可能符合部分儿童税收抵免资格
- 若预扣税款超过应缴金额，使用ITIN可以获得退税
- ITIN三年未使用将过期 — 申报前请及时续期，否则退税将被延迟
⚠️ 重要提示
仅供参考。我们不是会计师、税务律师或财务顾问。本文中的信息为一般性信息，可能不适用于您的具体情况。税法经常变化，请在做出财务决定前咨询合格的税务专业人士。
ITIN是什么，谁需要使用
ITIN（个人纳税人识别号）是IRS向需要在美国申报税款但无法获得社会安全号码的人发放的九位税务编号，始终以9开头，格式为9XX-7X-XXXX。
IRS设立ITIN只有一个目的：征税。美国税制以收入为基础，而非公民身份。在美国赚钱就需要纳税——无论移民身份如何。
通常使用ITIN的人群：
- 受雇的无证件工作者（依法需要对在美收入纳税）
- 有美国来源收入的非居民外国人
- 持有美国投资的外国国民
- 无法获得社会安全号码的美国公民或居民的配偶和受抚养人
📊 关键数字
IRS估计每年有400至500万份ITIN报税单，代表数百亿美元的税收——由那些可能永远无法获得政府福利的工作者缴纳。
工资单上扣除了什么
ITIN工作者的工资单与其他工作者几乎完全相同。每项扣除都一样。
| 扣除项目 | 税率 | $50k年薪 | ITIN工作者是否缴纳？ |
|---|---|---|---|
| 联邦所得税 | 10%–37%（分级） | 约$5,250/年（单身，标准扣除） | ✅ 是 |
| 社会保障税 | 6.2%（上限$176,100） | $3,100/年 | ✅ 是 |
| Medicare税 | 1.45% | $725/年 | ✅ 是 |
| 州所得税 | 因州而异 | $0至$4,000+不等 | ✅ 是（适用时） |
使用我们的联邦工资计算器查看您的实际到手工资。该计算器同样适用于ITIN工作者。
FICA：您必须缴纳，但有个问题
这是ITIN工作者税务状况中最令人痛苦的部分。社会保障税和Medicare税从每张工资支票中扣除——ITIN工作者没有豁免。
| 年薪 | 社会保障税（6.2%） | Medicare（1.45%） | FICA总额/年 |
|---|---|---|---|
| $35,000 | $2,170 | $508 | $2,678 |
| $50,000 | $3,100 | $725 | $3,825 |
| $65,000 | $4,030 | $943 | $4,973 |
| $85,000 | $5,270 | $1,233 | $6,503 |
问题所在：社会保障退休金通过社会安全号码追踪，而非ITIN。使用ITIN缴纳的FICA税款通常不会积累社会保障退休信用。许多ITIN工作者多年缴纳社会保障税，却无法建立退休福利资格。
⚠️ 注意
如果您日后获得社会安全号码，社会保障局（SSA）有程序可能将您ITIN期间的收入纳入计算。这需要携带相关文件直接联系SSA，不会自动发生。
您能申请和不能申请的内容
| 抵免或扣除项目 | ITIN工作者 | 持SSN工作者 |
|---|---|---|
| 标准扣除额（单身$15,000） | ✅ 可以 | ✅ 可以 |
| EITC（劳动所得税抵免） | ❌ 不可以——需要社会安全号码 | ✅ 最高$8,046 |
| 儿童税收抵免（2026年$2,200/孩） | ⚠️ 部分——仅限子女持有SSN时 | ✅ 可以 |
| 美国机会税收抵免（教育） | ❌ 不可以——需要社会安全号码 | ✅ 最高$2,500 |
| 401(k)/IRA扣除 | ✅ 可以（如雇主提供） | ✅ 可以 |
| 退税（预扣过多） | ✅ 可以 | ✅ 可以 |
EITC是最大的差距。2026年，EITC对三个或更多孩子的家庭最高可达$8,046。ITIN申报者无法申请。但如果您在美国出生的孩子持有社会安全号码，即使您持有ITIN，仍可申请儿童税收抵免（2026年每符合条件的孩子$2,200）。
📊 关键数字
对于有两个孩子、年收入$40,000的家庭，错失的EITC约为$6,600/年。这才是没有社会安全号码的真实代价。
使用ITIN申报税务
申报过程很简单。使用Form 1040，在社会安全号码栏填写您的ITIN。申报身份可为：单身、已婚单独申报、户主（如符合条件）。除非配偶也有ITIN或社会安全号码，否则不能联合申报。
如果您有退税，退税方式与其他纳税人相同——直接存款或支票。州税申报同理——在社会安全号码位置填写ITIN。
使用加州计算器或德克萨斯州计算器了解您所在州的完整税务情况。
💡 实用建议
2026年IRS Free File对收入低于$89,000的ITIN申报者开放（新扩大的收入上限）。多家Free File合作伙伴支持ITIN申报。这是合法且免费申报联邦税务的方式。
ITIN到期：不要让它失效
ITIN并非永久有效。连续三年未在联邦税务申报中使用，ITIN将过期。续期需提交Form W-7及相关文件。处理时间为7至14周。若ITIN过期后提交申报，IRS将接受申报，但退税和抵免将被扣押，直到ITIN验证通过。
⚠️ 注意
不要等到四月才续期过期的ITIN。请在一月或二月提交Form W-7，确保申报截止日期前ITIN处于有效状态。ITIN过期意味着退税延迟。
如何运用这些信息
- 立即核查您的ITIN状态。如果您三年内未使用ITIN申报，可能已过期。在4月15日截止日期前提交Form W-7续期。
- 核查W-4预扣税选项。使用我们的计算器估算您的实际税单。若与预扣金额不符，请立即更新W-4。
- 确认子女是否持有社会安全号码。若您在美国出生的子女持有社会安全号码，即使您持有ITIN，也可申请儿童税收抵免（2026年$2,200/孩）。不要让这项抵免白白流失。
📋 免责声明
仅供参考。我们不是会计师、税务律师或财务顾问。本文信息为一般性信息，可能不适用于您的具体情况。请在做出财务决定前咨询合格的税务专业人士或认证受理代理人（CAA）。