Ang batas OBBBA ay nagbibigay-daan sa mga manggagawang may tips na ibawas ang hanggang $25,000 ng kita mula sa tips sa pederal na buwis. Ngunit hindi ito awtomatikong magpapataas ng iyong suweldo — narito ang eksaktong mga numero at ang gagawin mo ngayon.
Mag-file ng federal taxes nang libre gamit ang FreeTaxUSA
Pinagkakatiwalaan ng milyun-milyon. $0 para sa federal returns — walang limitasyon sa kita, walang sorpresang bayad.
⚡ Mabilis na Buod
- Ang OBBBA (One Big Beautiful Bill Act), nilagdaan noong Hulyo 4, 2025, ay nagbibigay-daan sa mga manggagawang may tips na ibawas ang hanggang $25,000 ng kita mula sa tips sa pederal na income taxes — nakakatipid ng karamihan sa mga manggagawa ng $1,000–$3,000+ bawat taon.
- Ito HINDI awtomatikong nagpapataas ng iyong suweldo. Patuloy na nagbabawas ang iyong employer sa lumang rate maliban kung i-update mo ang iyong W-4.
- Upang makakita ng mas malaking suweldo ngayon: i-update ang iyong W-4 at idagdag ang inaasahang kita mula sa tips sa Step 4(b).
- Ang mga tips ay nananatiling napapailalim sa FICA taxes (Social Security 6.2% + Medicare 1.45%) — ang pederal na income tax lamang ang exempt.
- Limitasyon ng kita: nag-phase out ang deduction sa itaas ng $150,000 MAGI ($300,000 para sa married filing jointly).
- Naaangkop sa mga taon ng buwis 2025 hanggang 2028.
Kung nagtatrabaho ka para sa mga tips — sa isang restaurant, hotel, salon, casino, o kahit saan na nag-iiwan ng gratuity ang mga customer — ang sagot na matagal mo nang hinihintay ay narito na: oo, nagbago ang batas, at oo, maaari kang magbayad ng mas kaunting pederal na income tax sa iyong mga tips simula ngayon.
Ano Talaga ang Binago ng Batas na Walang Buwis sa Tips
Noong Hulyo 4, 2025, nilagdaan ni Pangulong Trump ang One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) bilang Public Law 119-21. Kabilang sa marami nitong probisyon ay isang bagong pederal na tax deduction para sa kita mula sa tips — madalas na tinatawag na probisyon ng "walang buwis sa tips".
Narito ang talagang ginagawa nito: ang mga manggagawang may tips ay maaari na ngayong ibawas ang hanggang $25,000 ng kwalipikadong kita mula sa tips mula sa kanilang pederal na taxable income. Ito ay isang deduction — tulad ng standard deduction — na nagpapababa ng kita na binubuwisan ng IRS. Available ito para sa parehong nagde-detalye at hindi nagde-detalye ng mga deduction.
Sino ang Kwalipikado (at Sino Hindi)
✅ Malamang na kwalipikado ka kung nagtatrabaho ka bilang:
- Waiter/waitress sa restaurant, bar, o café
- Bartender
- Hotel bellhop, valet parking attendant, o concierge
- Hair stylist, barbero, nail technician, o spa worker
- Taxi, rideshare, o limousine driver
- Casino dealer o gaming worker
- Food delivery driver na tumatanggap ng mga customer tips
- Personal trainer sa gym o fitness studio
❌ Hindi ka kwalipikado kung:
- Ang iyong MAGI ay lumagpas sa $150,000 (solong) o $300,000 (mag-asawang nagsasampa nang magkasama)
- Ang mga tips ay mula sa negosyong pagmamay-ari mo sa isang SSTB
- Ang mga tips ay hindi boluntaryo (ang mga mandatory service charge ay hindi "tips")
Ang Tunay na Matematika: Magkano pa ang Makukuha Mo?
| Detalye | Bago OBBBA | Pagkatapos OBBBA |
|---|---|---|
| Taunang sahod (Maria) | $28,800 | $28,800 |
| Taunang tips | $18,000 | $18,000 |
| Gross income | $46,800 | $46,800 |
| Standard deduction | − $15,000 | − $15,000 |
| Tips deduction (OBBBA) | $0 | − $18,000 |
| Federal taxable income | $31,800 | $13,800 |
| Pederal na income tax | ~$3,579 | ~$1,418 |
| Taunang ipon | ~$2,161/taon | |
| Bawat biweekly na suweldo | ~$83 pa | |
Ang Bahagi na Hindi Sinasabi ng Lahat: FICA Pa Rin
Ang mga tips ay nananatiling ganap na napapailalim sa FICA taxes. Ang FICA ay kumakatawan sa Federal Insurance Contributions Act — ito ang kumbinasyon ng Social Security tax (6.2%) at Medicare tax (1.45%) na kinukuha mula sa bawat suweldo.
| Uri ng Buwis | Rate | Naaangkop sa Tips Pagkatapos OBBBA? |
|---|---|---|
| Pederal na income tax | 10%–37% | ❌ Exempt (hanggang $25,000) |
| Social Security | 6.2% | ✅ Nananatiling naaangkop |
| Medicare | 1.45% | ✅ Nananatiling naaangkop |
| State income tax | Nagbabago | Depende sa iyong estado |
Paano I-update ang W-4 Upang Makita Ito sa Suweldo NGAYON
- Kumuha ng blangkong W-4. I-download mula sa IRS.gov o humingi ng kopya sa HR department.
- Punan ang iyong personal na impormasyon (Step 1).
- Pumunta sa Step 4(b) — "Mga Deduction."
- Idagdag ang inaasahang kita mula sa tips para sa taon (hanggang $25,000).
- Pirmahan at isumite ang updated na W-4 sa iyong payroll department.
Kung Hindi Mo I-update ang W-4: Matatanggap Bilang Refund
Kung hindi ka gagawa ng anuman, patuloy na magbabawas ang iyong employer sa kasalukuyang (mas mataas) na rate sa buong taon. Kapag nagsumite ka ng iyong 2026 na tax return sa simula ng 2027, i-claim mo ang tips deduction sa iyong return, at magpapadala ng refund ang IRS para sa pagkakaiba.
Gamitin ang Pera: Ano ang Gagawin sa Karagdagang Pera
- Bumuo ng emergency fund — $83/suweldo × 12 buwan ≈ $1,000 na buffer
- Bayaran ang mataas na interes na utang
- Simulan o palakasin ang Roth IRA — limitasyon ng kontribusyon ng 2026 ay $7,000
- Mag-invest awtomatikong
Handa nang mag-file? Libre ang federal returns sa FreeTaxUSA.
Walang karagdagang bayad sa federal return. State filing $14.99.
Ang pinakamahusay na galaw ay i-update ang iyong W-4 ngayon, upang ang mga ipon ay dumaloy sa bawat suweldo — pagkatapos ay gawing awtomatiko kung saan mapupunta ang karagdagang pera bago mo ito magastos.
Disclaimer
Ang artikulong ito ay para sa pangkalahatang impormasyon lamang at hindi bumubuo ng payo sa buwis o legal. Ang mga batas sa buwis ay kumplikado at maaaring mag-iba ang iyong indibidwal na sitwasyon. Kumonsulta sa isang kwalipikadong propesyonal sa buwis para sa payo na tukoy sa iyong mga kalagayan.
Mga Pinagkukunan
- IRS Fact Sheet FS-2025-03 (Hulyo 14, 2025)
- IRS Tax Tip 2026-06 (Enero 26, 2026)
- Public Law 119-21 — One Big Beautiful Bill Act (nilagdaan noong Hulyo 4, 2025)
I-share ang gabay na ito
Nakatulong ba ang gabay na ito?