Почему из зарплаты подростка на летней работе удерживают Social Security и Medicare? Обычно потому, что сам по себе возраст не освобождает обычную работу по W-2 от FICA. Ниже — что означают эти строки, когда они применяются и когда могут не применяться.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
Кратко
- Social Security и Medicare обычно удерживаются из зарплаты подростка на летней работе, потому что большинство обычных работ по W-2 подпадает под FICA 7,65%
- На примере летней работы с общим заработком $2,800 сумма FICA составляет около $214.20
- Это примерно $173.60 на Social Security и $40.60 на Medicare
- Подросток в Texas может видеть только федеральный налог и FICA, а в California может быть еще и удержание налога штата
Многие подростки думают, что что-то не так, когда впервые видят Social Security и Medicare в своей зарплате. Удивление понятно, но в большинстве случаев payroll просто работает по правилам.
Сам по себе возраст не делает зарплату освобожденной от FICA. Если подросток работает на обычной работе по W-2 у частного работодателя, Social Security и Medicare обычно удерживаются как обычно.
Почему FICA удерживают из зарплаты подростка
Social Security и Medicare удерживаются потому, что это payroll tax на облагаемую зарплату, а не правило, связанное с возрастом. Обычная работа сотрудника обычно означает FICA вне зависимости от того, 16 вам лет или 36.
Это сбивает с толку, потому что подоходный налог и FICA — разные системы. Подросток может почти не иметь федерального подоходного налога по итогам года, но все равно платить Social Security и Medicare с летней зарплаты.
📊 Ключевая цифра
Для большинства работников доля employee FICA составляет 7,65%: 6,2% на Social Security и 1,45% на Medicare.
| Строка в зарплате | Обычная ставка | Что это значит |
|---|---|---|
| Social Security | 6,2% | Payroll tax на облагаемую зарплату |
| Medicare | 1,45% | Payroll tax на облагаемую зарплату |
| Итого FICA | 7,65% | Обычно применяется даже к подростку на летней работе |
Что такое Social Security и Medicare
Social Security и Medicare — это отдельные payroll tax, а не случайные сборы работодателя.
Social Security — более крупная строка. Ставка 6,2% делает ее основной частью FICA на небольшой зарплате. Medicare меньше, но за лето тоже накапливается.
⚠️ Важно
Не путайте FICA с удержанием федерального подоходного налога. Федеральный налог иногда можно скорректировать или вернуть, но обычные удержания Social Security и Medicare не исчезают только потому, что доход был низким.
| Налог | Что обычно происходит на летней работе | Можно ли вернуть позже? |
|---|---|---|
| Федеральный подоходный налог | Может удерживаться или нет | Иногда да, если удержали слишком много |
| Налог штата | Зависит от штата | Иногда |
| Social Security + Medicare | Обычно удерживаются с обычной зарплаты | Обычно нет, кроме ошибки |
Пример расчета FICA для летней работы
Возьмем реалистичный пример. Допустим, подросток получает $14 в час, работает 20 часов в неделю и делает это 10 недель. Это дает $280 в неделю и $2,800 валового дохода.
Social Security с $280 составляет $17.36 в неделю. Medicare — $4.06 в неделю. Вместе это $21.42 в неделю.
За 10 недель подросток заплатит около $173.60 в Social Security и $40.60 в Medicare, то есть всего $214.20 FICA.
📊 Ключевая цифра
На летней работе с доходом $2,800 стандартный FICA забирает около $214.20 в сумме.
| Позиция | За неделю | За 10 недель |
|---|---|---|
| Валовая зарплата | $280.00 | $2,800.00 |
| Social Security | $17.36 | $173.60 |
| Medicare | $4.06 | $40.60 |
| Итого FICA | $21.42 | $214.20 |
Место работы может менять другие строки в зарплате, но не это базовое правило. В Texas может не быть налога штата. В California он может быть. Но базовая логика FICA остается той же.
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
Когда подросток может не платить FICA
Реальные исключения существуют, но они гораздо уже, чем многим кажется. Само слово «студент» не означает автоматическое отсутствие Social Security или Medicare.
Некоторые работы, связанные со школой, могут подпадать под настоящее student FICA exception. Некоторые правила семейной занятости тоже могут отличаться. Но обычная летняя работа в магазине, ресторане, частном лагере или офисе обычно под это не подпадает.
💡 Практический совет
Если вам кажется, что FICA удержан неправильно, задайте конкретный вопрос: «Подпадает ли эта работа под реальное student или family-employment исключение по FICA?»
| Ситуация | FICA обычно применяется? | Комментарий |
|---|---|---|
| Обычная летняя работа у частного работодателя | Да | Самый частый результат |
| Школьная работа с реальным исключением | Может быть нет | Правила уже, чем люди думают |
| Подросток думает, что возраст сам по себе дает исключение | Нет | Возраст сам по себе обычно не останавливает Social Security или Medicare |
Как это использовать
1. Отделяйте FICA от подоходного налога. Смотрите на Social Security, Medicare, федеральный налог и налог штата как на четыре разные корзины.
2. Сделайте проверку 7,65%. Умножьте валовую зарплату на 0,0765. Если результат близкий, payroll, скорее всего, считает нормально.
3. Оспаривайте удержание только при наличии реального исключения. Лучшие основания — ошибка работодателя или конкретное правило, а не просто молодой возраст.
Если хотите увидеть, как меняется остальная часть зарплаты по месту работы, сравните Texas и California.
📋 Дисклеймер
В этом материале используется пример летней работы подростка с оплатой $14 в час, 20 часов в неделю, 10 недель, где стандартный employee FICA 7,65% дает около $214.20 в сумме. Реальные удержания зависят от типа работодателя, штата, частоты выплат и наличия узкого исключения. Мы не являемся бухгалтерами или налоговыми консультантами. Перед финансовыми решениями проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?