Where do I enter the tips deduction on the 2026 W-4?

On the 2026 Form W-4, go to Page 4 — the Deductions Worksheet. There is now a dedicated line labeled "Qualified tips." Enter your estimated tip income for the year, up to $25,000. After completing the full worksheet math, transfer the result to Step 4(b) on Page 1 of the W-4 and submit it to your employer.

Is there a new W-4 form for 2026?

Yes. The IRS released a finalized 2026 Form W-4 that incorporates the OBBBA changes — including new lines for qualified tips, qualified overtime, and qualified passenger vehicle loan interest. The form is now five pages (including instructions), up from four pages in 2025. Download the current version at IRS.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf.

Do I need to submit a new W-4 to claim no tax on tips?

Yes, if you want the benefit reflected in your paychecks throughout the year. Without an updated W-4, your employer withholds federal income tax at the standard rate — as if the deduction doesn't exist. You'll still receive the tax savings, but as a refund when you file your 2026 tax return in early 2027. Submit the updated W-4 to get the money now.

Do Social Security and Medicare taxes still apply to tips?

Yes. The OBBBA tips deduction only eliminates federal income tax on qualifying tip income — it does not affect FICA taxes. You still pay 6.2% Social Security tax and 1.45% Medicare tax on every dollar of tips. On $18,000 in annual tips, that's $1,377 in FICA taxes regardless of the deduction.

What is the income limit to claim the tips deduction?

The full deduction is available if your modified adjusted gross income (MAGI) is below $150,000 for single filers, or $300,000 for married couples filing jointly. Above those thresholds, the deduction phases out. For most tipped workers earning $25,000–$65,000 per year, this limit is not a concern.

Can I still get the deduction if I don't update my W-4?

Yes. If you don't update your W-4, your employer continues withholding at the old rate. When you file your 2026 federal tax return, you claim the tips deduction on Schedule 1-A, and the IRS issues you a refund. The deduction amount is the same either way — updating the W-4 just moves the money from a future refund into your current paychecks.

Без налога на чаевые 2026: как заполнить W-4 по закону OBBBA

IRS выпустил обновлённую форму W-4 2026 года с отдельной строкой для вычета чаевых. Следуйте этим шагам, чтобы получать больше с каждой зарплаты — а не только в виде налогового возврата.

Бесплатная подача налоговРеклама

Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA

Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.

Подать бесплатно

⚡ Краткое резюме

IRS выпустил новую форму W-4 2026 с отдельной строкой для квалифицированных чаевых в рабочем листе вычетов (стр. 4)
Работники с чаевыми до $25 000 могут уменьшить удержание — на $83–$212 больше в каждой двухнедельной зарплате
Без обновления W-4 экономия на налогах придёт в виде возврата
Налоги FICA (социальное обеспечение + Medicare) по-прежнему применяются ко всем чаевым
Весь процесс занимает около 10 минут — скачайте, заполните рабочий лист, сдайте в отдел кадров

OBBBA позволил вычитать чаевые из федерального подоходного налога. Немногие знают, что IRS уже выпустил обновлённый W-4 2026 года с отдельной строкой для квалифицированных чаевых.

В W-4 2026 появилась новая строка для чаевых

Рабочий лист вычетов (стр. 4) формы W-4 2026 теперь включает три новые категории:

Квалифицированные чаевые — до $25 000 (доход ниже $150 000 для одиноких / $300 000 для супругов)
Квалифицированные сверхурочные — до $12 500 ($25 000 для супругов)
Квалифицированные проценты по автокредиту — до $10 000

Пошаговое руководство: как заполнить новый W-4

Шаг 1 — Скачайте W-4 2026 на IRS.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf.

Шаг 2 — Заполните основные данные на стр. 1: имя, SSN, статус подачи (шаги 1–3).

Шаг 3 — Перейдите на стр. 4 (рабочий лист вычетов). В строке "Квалифицированные чаевые" введите ожидаемую сумму чаевых за 2026 год — до $25 000. Заполните остальные строки и перенесите итог в шаг 4(b) на стр. 1.

Шаг 4 — Подпишите и сдайте в отдел кадров. Изменение обычно вступает в силу через 1–2 расчётных периода.

Насколько больше в каждой зарплате

Работник с $18 000 годовых чаевых в налоговой ставке 22%: на $152 больше в каждой двухнедельной зарплате. При максимальных $25 000 и ставке 22%: на $212 больше.

Важно: налоги FICA по-прежнему применяются

Вычет чаевых по OBBBA распространяется только на федеральный подоходный налог. Социальное обеспечение (6,2%) и Medicare (1,45%) по-прежнему применяются ко всем чаевым. С $18 000 чаевых вы всё равно заплатите $1 377 налогов FICA.

Кто имеет право

Чаевые должны быть добровольными платежами клиентов в профессиях, где чаевые являются обычной практикой: официанты, бармены, парикмахеры, водители райдшеринга, гостиничный персонал и др. Требования: действующий SSN (не ITIN), доход ниже $150 000 (одинокие), женатые должны подавать совместную декларацию.

Поделиться руководством

Поделиться в X LinkedIn WhatsAppОтправить бухгалтеру

Было ли это руководство полезным?

← Вернуться ко всем руководствам