Закон OBBBA позволяет работникам, получающим чаевые, вычитать до $25 000 дохода от чаевых из федеральных налогов. Но это не увеличит вашу зарплату автоматически — вот точные цифры и что нужно сделать прямо сейчас.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
⚡ Краткое Резюме
- OBBBA (One Big Beautiful Bill Act), подписанный 4 июля 2025 года, позволяет работникам, получающим чаевые, вычитать до $25 000 дохода от чаевых из федеральных подоходных налогов — большинство работников экономит $1 000–$3 000+ в год.
- Это НЕ автоматически увеличивает вашу зарплату. Ваш работодатель продолжает удерживать налоги по старой ставке, пока вы не обновите W-4.
- Чтобы получать больше сейчас: обновите W-4 и добавьте ожидаемый доход от чаевых в Шаг 4(b).
- Чаевые по-прежнему облагаются налогами FICA (социальное страхование 6,2% + Medicare 1,45%) — освобождение только от федерального подоходного налога.
- Предел дохода: вычет постепенно уменьшается свыше $150 000 MAGI ($300 000 для совместной подачи супругами).
- Применяется к налоговым годам с 2025 по 2028.
Если вы работаете за чаевые — в ресторане, гостинице, салоне, казино или в любом месте, где клиенты оставляют чаевые — долгожданный ответ наконец пришёл: да, закон изменился, и да, с этого момента вы можете платить меньше федерального подоходного налога с чаевых.
Что На Самом Деле Изменил Закон «Без Налога на Чаевые»
4 июля 2025 года президент Трамп подписал One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) в качестве Публичного закона 119-21. Среди его многочисленных положений был новый федеральный налоговый вычет на доходы от чаевых — часто называемый положением «без налога на чаевые».
Что это реально означает: работники, получающие чаевые, теперь могут вычитать до $25 000 квалифицированных чаевых из своего федерального налогооблагаемого дохода. Это вычет — как стандартный вычет — который уменьшает доход, облагаемый налогом IRS. Он доступен как для тех, кто перечисляет вычеты, так и для тех, кто использует стандартный вычет.
Кто Имеет Право (и Кто Нет)
✅ Вы, вероятно, имеете право, если работаете:
- Официантом/официанткой в ресторане, баре или кафе
- Барменом
- Носильщиком в гостинице, парковщиком или консьержем
- Парикмахером, мастером маникюра или сотрудником спа
- Водителем такси, каршеринга или лимузина
- Крупье казино или игровым работником
- Курьером доставки еды, получающим чаевые от клиентов
- Персональным тренером в тренажёрном зале или фитнес-студии
❌ Вы НЕ имеете права, если:
- Ваш MAGI превышает $150 000 (одиночный) или $300 000 (совместная подача супругами)
- Чаевые получены от бизнеса, которым вы владеете (SSTB)
- Чаевые не являлись добровольными (обязательные сборы за обслуживание — это не «чаевые»)
Реальные Цифры: Сколько Больше Вы Получите?
| Показатель | До OBBBA | После OBBBA |
|---|---|---|
| Годовая зарплата (Мария) | $28 800 | $28 800 |
| Годовые чаевые | $18 000 | $18 000 |
| Валовой доход | $46 800 | $46 800 |
| Стандартный вычет | − $15 000 | − $15 000 |
| Вычет на чаевые (OBBBA) | $0 | − $18 000 |
| Федеральный налогооблагаемый доход | $31 800 | $13 800 |
| Федеральный подоходный налог | ~$3 579 | ~$1 418 |
| Годовая экономия | ~$2 161/год | |
| За каждую двухнедельную зарплату | ~$83 больше | |
То, о Чём Никто Не Говорит: FICA По-прежнему Применяется
Чаевые по-прежнему полностью облагаются налогами FICA. FICA расшифровывается как Federal Insurance Contributions Act (Закон о федеральных страховых взносах) — это совокупность налога на социальное страхование (6,2%) и Medicare (1,45%), удерживаемых из каждой зарплаты.
| Вид налога | Ставка | Применяется к чаевым после OBBBA? |
|---|---|---|
| Федеральный подоходный налог | 10%–37% | ❌ Освобождён (до $25 000) |
| Социальное страхование | 6,2% | ✅ По-прежнему применяется |
| Medicare | 1,45% | ✅ По-прежнему применяется |
| Подоходный налог штата | Варьируется | Зависит от вашего штата |
Как Обновить W-4, Чтобы Увидеть Это в Зарплате СЕЙЧАС
- Получите чистый бланк W-4. Скачайте с IRS.gov или попросите в отделе кадров.
- Заполните личную информацию (Шаг 1).
- Перейдите к Шагу 4(b) — «Вычеты».
- Добавьте ожидаемый доход от чаевых за год (до $25 000).
- Подпишите и подайте обновлённый W-4 в отдел расчёта заработной платы.
Если Не Обновить W-4: Вы Получите Это как Возврат
Если вы ничего не делаете, ваш работодатель продолжает удерживать налоги по текущей (более высокой) ставке весь год. Когда вы подадите налоговую декларацию за 2026 год в начале 2027 года, вы заявите вычет по чаевым, и IRS вернёт вам разницу.
Заставьте Деньги Работать: Что Делать с Дополнительными Деньгами
- Создайте резервный фонд — $83/зарплата × 12 месяцев ≈ $1 000 подушки безопасности
- Погасите долги с высокими процентами
- Откройте или пополните Roth IRA — лимит взносов на 2026 год: $7 000
- Инвестируйте автоматически
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
Лучший шаг — обновить W-4 сегодня, чтобы экономия поступала с каждой зарплатой — затем автоматизируйте, куда идут эти дополнительные деньги, прежде чем у вас появится возможность их потратить.
Отказ от Ответственности
Эта статья предназначена только для общих информационных целей и не является налоговой или юридической консультацией. Налоговое законодательство сложное, и ваша индивидуальная ситуация может отличаться. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом (CPA или зарегистрированным агентом) для получения совета, специфичного для ваших обстоятельств.
Источники
- IRS Fact Sheet FS-2025-03 (14 июля 2025 года)
- IRS Tax Tip 2026-06 (26 января 2026 года)
- Публичный закон 119-21 — One Big Beautiful Bill Act (подписан 4 июля 2025 года)
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?