OBBBA ввёл вычет по федеральному подоходному налогу для “qualified overtime compensation” на 2025–2028 налоговые годы. Ниже — условия, лимит $12,500 ($25,000 при joint), phase-out от MAGI $150k/$300k и реалистичная экономия.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
Коротко
- “No tax on overtime” — это вычет по федеральному подоходному налогу, а не отмена всех налогов
- 2025–2028: до $12,500 (до $25,000 при joint)
- Phase-out начинается с MAGI $150,000 (single/HOH) или $300,000 (joint)
- FICA и налог штата могут по-прежнему применяться
⚠️ Важно
⚠️ Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
На практике вычет чаще виден в налоговой декларации. Удержания в зарплате могут не измениться — эффект будет в возврате или сумме к оплате.
Для сравнения по штатам: Texas vs California.
Что означает “no tax on overtime” (и что это НЕ означает)
Это вычет. Это не означает, что FICA/налог штата исчезают автоматически.
Кто подходит (3 условия)
1) non-exempt по FLSA. 2) eligible filing status (обычно не Married Filing Separately). 3) учёт phase-out по доходу.
Что считается “qualified overtime compensation” (а что нет)
Ищите строку “OT/Overtime” в pay stub. Бонусы и надбавки — не всегда overtime.
💡 Совет
Сохраните скрин pay stub с overtime (часы + сумма). Если непонятно, спросите payroll, как они это отмечают.
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
Лимиты и phase-out: $12,500 и порог $150k/$300k
Лимит: $12,500 (или $25,000 joint). Phase-out: от MAGI $150k/$300k. 2025–2028.
Сколько можно сэкономить: реальные цифры (10%, 12%, 22%)
Оценка: вычет × ставка. Это только федеральный подоходный налог (FICA/штат отдельно).
Почему paycheck может не измениться (как избежать сюрприза)
Если вас “over-withheld” в течение года, вы просто получите больший возврат. Но всё зависит от вашей общей ситуации.
Как применить (3 шага)
1) Спроецируйте годовые overtime по YTD.
2) Оцените экономию (× ставка).
3) Решите, менять ли W-4 сейчас или ждать возврат.
📋 Дисклеймер
⚠️ Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?