Миллионы работников платят американские налоги с использованием ITIN вместо номера социального страхования. Вот именно что вычитается из вашей зарплаты, на какие налоговые льготы вы имеете право и чего лишены — с реальными суммами.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
Краткое резюме
- Работники с ITIN платят те же налоги с зарплаты, что и работники с номером социального страхования — федеральный подоходный налог, налог штата, социальное обеспечение (6,2%) и Medicare (1,45%)
- При зарплате $50 000 только FICA обходится в $3 825/год — даже если вы никогда не получите пенсию по социальному обеспечению
- Работники с ITIN не могут претендовать на EITC — этот кредит требует номер социального страхования — но могут частично получить детский налоговый кредит, если у детей есть SSN
- С ITIN можно получить возврат налога, если удержано больше, чем вы должны
- ITIN истекает, если не используется 3 года — продлите перед подачей декларации, иначе возврат задержится
⚠️ Важное предупреждение
Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
Что такое ITIN и кто его использует
ITIN — индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика — это девятизначный налоговый ID, который IRS выдаёт людям, обязанным подавать налоговые декларации в США, но не имеющим возможности получить номер социального страхования. Всегда начинается с 9. Формат: 9XX-7X-XXXX.
IRS создал ITIN с одной целью: собирать налоги. Американская налоговая система основана на доходе, а не гражданстве. Если вы зарабатываете в США, вы обязаны платить налоги — вне зависимости от миграционного статуса.
Кто обычно использует ITIN:
- Работники без документов, работающие официально
- Нерезиденты-иностранцы с доходом из американских источников
- Иностранные граждане с инвестициями в США
- Супруги и иждивенцы граждан США, не имеющие права на SSN
📊 Ключевая цифра
По оценкам IRS, ежегодно подаётся 4–5 миллионов деклараций с ITIN, что представляет десятки миллиардов долларов налоговых поступлений — уплачиваемых работниками, которые могут никогда не получить государственных льгот в ответ.
Что вычитается из вашей зарплаты
Расчётный лист работника с ITIN практически идентичен расчётному листу любого другого работника. Каждая строка удержания та же самая.
| Удержание | Ставка | При зарплате $50k | Работник с ITIN платит? |
|---|---|---|---|
| Федеральный подоходный налог | 10%–37% (прогрессивная шкала) | ~$5 250/год (холостой, стандартный вычет) | ✅ Да |
| Налог на социальное обеспечение | 6,2% (до $176 100) | $3 100/год | ✅ Да |
| Налог Medicare | 1,45% | $725/год | ✅ Да |
| Подоходный налог штата | Зависит от штата | $0–$4 000+ в зависимости от штата | ✅ Да (где применимо) |
Воспользуйтесь нашим федеральным калькулятором зарплаты, чтобы увидеть точную сумму к получению по вашей зарплате и штату. Работает и для держателей ITIN.
FICA: вы платите, но есть нюанс
Это самая болезненная часть налоговой картины для держателей ITIN. Налоги на социальное обеспечение и Medicare удерживаются с каждой зарплаты. Никаких освобождений для работников с ITIN нет.
| Годовая зарплата | Соц. обеспечение (6,2%) | Medicare (1,45%) | FICA итого/год |
|---|---|---|---|
| $35 000 | $2 170 | $508 | $2 678 |
| $50 000 | $3 100 | $725 | $3 825 |
| $65 000 | $4 030 | $943 | $4 973 |
| $85 000 | $5 270 | $1 233 | $6 503 |
Нюанс: пенсионные пособия по социальному обеспечению привязаны к вашему номеру социального страхования, а не ITIN. FICA, уплаченный по ITIN, как правило, не накапливает пенсионные права в системе социального обеспечения. Многие держатели ITIN платят налоги на социальное обеспечение годами, не формируя права на пенсию.
⚠️ Внимание
Если вы впоследствии получите номер социального страхования, в SSA существует процедура потенциального зачисления доходов за годы использования ITIN. Это требует прямого обращения в SSA с документами — автоматически не происходит.
Что можно и нельзя заявить
| Кредит или вычет | Работник с ITIN | Работник с SSN |
|---|---|---|
| Стандартный налоговый вычет ($15 000 для одиноких) | ✅ Да | ✅ Да |
| EITC (налоговый кредит за заработанный доход) | ❌ Нет — требуется SSN | ✅ До $8 046 |
| Детский налоговый кредит ($2 200/ребёнок, 2026) | ⚠️ Частично — только если у ребёнка есть SSN | ✅ Да |
| Кредит американских возможностей (образование) | ❌ Нет — требуется SSN | ✅ До $2 500 |
| Взносы 401(k)/IRA | ✅ Да (если работодатель предлагает) | ✅ Да |
| Возврат налога (избыточное удержание) | ✅ Да | ✅ Да |
EITC — самый большой разрыв. В 2026 году он составляет до $8 046 для семей с тремя и более детьми. Декларанты с ITIN не могут его заявить. Но если ваши дети, рождённые в США, имеют номера социального страхования, вы всё равно можете заявить детский налоговый кредит ($2 200 на каждого подходящего ребёнка в 2026 году) даже с ITIN.
📊 Ключевая цифра
Для семьи с двумя детьми, зарабатывающей $40 000, упущенный EITC составляет около $6 600/год. Вот реальная цена отсутствия номера социального страхования.
Подача налоговой декларации с ITIN
Подача декларации проста. Используйте форму Form 1040. Впишите ITIN в поле номера социального страхования. Можно подавать со статусом: одиночный (Single), женат/замужем подаёт отдельно (Married Filing Separately) или глава домохозяйства (Head of Household, если применимо). Совместная подача супругов (Married Filing Jointly) возможна только если у вашего супруга тоже есть ITIN или SSN.
Воспользуйтесь нашим калькулятором Калифорнии или калькулятором Техаса, чтобы увидеть полную налоговую картину по вашему штату.
💡 Практический совет
IRS Free File доступен для декларантов с ITIN с доходом до $89 000 в 2026 году (новый повышенный лимит). Несколько партнёров Free File принимают декларации с ITIN. Это законный и бесплатный способ подать федеральную налоговую декларацию.
Истечение срока ITIN: не дайте ему истечь
ITIN не является бессрочным. Он истекает, если не используется в федеральной налоговой декларации три года подряд. Для продления подайте форму Form W-7 с подтверждающими документами. Время обработки — 7–14 недель. Если ITIN истёк до подачи декларации, IRS примет декларацию, но удержит возврат и кредиты до подтверждения ITIN.
⚠️ Внимание
Не ждите апреля для продления истёкшего ITIN. Подайте форму Form W-7 в январе или феврале, чтобы ITIN был активен до крайнего срока подачи декларации. Истёкший ITIN означает задержку возврата налога.
Как применить эту информацию
- Проверьте статус ITIN прямо сейчас. Если вы не использовали ITIN три года, он мог истечь. Подайте форму Form W-7 для продления до 15 апреля.
- Проверьте выборы удержания в W-4. Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы оценить реальный налоговый счёт. Если он не совпадает с удерживаемой суммой, обновите W-4 сейчас.
- Проверьте, есть ли у детей номера социального страхования. Если у ваших детей, рождённых в США, есть SSN, вы можете получить детский налоговый кредит ($2 200/ребёнок в 2026 году) даже с ITIN. Не оставляйте этот кредит неиспользованным.
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
📋 Отказ от ответственности
Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация носит общий характер и может не применяться к вашей ситуации. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом или сертифицированным агентом по приёму (CAA) перед принятием финансовых решений.
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?