Nanny tax 2026 для household workers: порог FICA в $3,000, за которым нужно следить работникам по уходу

Если вам платят за уход за детьми, уборку дома, помощь пожилому человеку или регулярную домашнюю работу, ваши налоги не всегда будут выглядеть как у случайной подработки за наличные. В 2026 году есть одно число, которое важнее всего: $3,000.

Когда одно домохозяйство платит вам $3,000 или больше наличными в течение 2026 года, обычно включаются правила payroll для household workers. Это значит, что обычно начинают применяться Social Security и Medicare, и ваша зарплата на руки может снизиться, даже если почасовая ставка не изменилась.

Именно здесь многие работники по уходу сталкиваются с неожиданностью. Семья может какое-то время платить наличными, а потом понять, что уже превысила порог и должна оформить выплаты правильно. Тогда один из последующих чеков может оказаться заметно меньше первых.

Когда начинают действовать правила nanny tax в 2026 году

Правило IRS проверяется отдельно по каждому домохозяйству и по каждому работнику. Если одна семья заплатила вам $3,000 или больше в 2026 году, эта семья обычно должна учитывать household employment taxes по вам. Другая семья, у которой вы посидели с детьми пару раз, может быть отдельной ситуацией.

К household employees обычно относятся няни, babysitters, housekeepers, home aides и gardeners, если семья контролирует не только то, какую работу вы делаете, но и как вы ее делаете. Если вы сами устанавливаете график, используете собственные бизнес-процессы и работаете с множеством клиентов как настоящий бизнес, вы можете быть independent contractor. Но многие работники по уходу на дому на самом деле являются employees, а не contractors.

Если вы хотите сравнить, как эти налоги ощущаются в штате с высокими налогами и в штате без подоходного налога, посмотрите калькуляторы для California и Texas. Федеральные правила nanny tax одинаковы, но налог штата может сильно изменить итоговую сумму на руки.

Что удерживается из вашего чека

Первый сюрприз обычно связан с FICA, а не с федеральным подоходным налогом. Когда правило начинает действовать, доля работника обычно составляет 7.65% покрываемой зарплаты: 6.2% на Social Security и 1.45% на Medicare.

Это не означает автоматически, что будет удерживаться и федеральный подоходный налог. По правилам household employer семья обычно не обязана удерживать федеральный подоходный налог, если только вы сами не попросите и работодатель не согласится. Поэтому многие household workers видят FICA в чеке, но почти не видят федерального удержания.

Есть и правило по федеральному налогу на безработицу, но обычно оно не удерживается из вашего чека. Если домохозяйство платит household employees $1,000 или больше в любом календарном квартале, у работодателя может возникнуть FUTA. Обычно это расход работодателя, а не удержание из зарплаты работника.

Если вы работаете в штате с подоходным налогом, то помимо FICA можете увидеть и удержание налога штата. Работник, оформленный официально в New York, обычно почувствует более сильное снижение суммы на руки, чем человек, делающий ту же работу в Texas.

Реальные примеры расчета зарплаты

Пример 1: няня на полной ставке с оплатой $800 в неделю. Если одна семья платит вам $800 в неделю, ваши годовые наличные зарплаты составят примерно $41,600. Ваша доля FICA обычно будет 7.65% × $41,600 = $3,182.40. Это около $61.20 удержаний из каждого недельного чека еще до федерального или штатного подоходного налога.

То есть ваш недельный gross может быть $800, но после одного только FICA останется около $738.80. Если добавить налог штата и федеральные удержания, реальная сумма на руки может стать еще ниже.

Пример 2: помощник по дому на неполной занятости с оплатой $900 в неделю в течение месяца. Четыре недельных выплаты дадут $3,600. Поскольку работник уже превысил порог $3,000, общая доля FICA по этим зарплатам обычно составит $275.40. Если семья не начала удержания сразу, она может попытаться наверстать это позже.

Пример 3: работник, работающий у двух разных семей. Если Family A заплатила вам за год $2,400, а Family B — $2,700, ни одна семья по отдельности не превысила $3,000. Для этого правила порог проверяется по каждому household employer отдельно, а не суммированием всех семей.

Кто освобожден, а кто нет

Не каждый household worker подпадает под стандартное правило. IRS перечисляет несколько распространенных исключений. Зарплата, выплачиваемая вашему супругу или супруге, обычно исключается. Зарплата, выплачиваемая вашему ребенку младше 21 года, тоже обычно исключается. Зарплата, выплачиваемая вашему родителю, также обычно исключается, кроме узких исключений.

Работник младше 18 лет тоже обычно освобожден, если только домашняя работа не является его основной занятостью. Если работник — студент, IRS обычно не считает такую работу основной занятостью. Это особенно важно для teenage babysitters и летней работы по уходу.

Самая большая ошибка — считать, что любой, кому платят за работу в доме, автоматически является contractor. Если семья говорит вам, когда приходить, что делать и как это делать, статус employee часто является более безопасным предположением.

Как применить это на практике

1. Сложите ваши выплаты с начала года отдельно по каждому домохозяйству. Как только одна семья приближается к $3,000, начинайте учитывать FICA всерьез. Не ждите декабря.

2. Попросите pay stub или письменную расшифровку. Вы должны видеть gross pay, Social Security, Medicare, любые федеральные удержания и удержания штата. Если какая-то цифра изменилась, спросите, какое налоговое правило это вызвало.

3. Планируйте бюджет по сумме на руки, а не только по почасовой ставке. Обещание $800 в неделю — это не обещание $800 на руки. Стройте бюджет по реальной сумме после налогов.