Ваша виза H1B не определяет ваш налоговый статус. IRS использует Тест на Существенное Присутствие — правило 183 дней. Узнайте, как это рассчитать и что изменится в вашей зарплате.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
Краткое резюме
- Ваша виза H1B не определяет налоговое резидентство — IRS использует Тест на Существенное Присутствие
- Формула: дни текущего года + ⅓ дней прошлого года + ⅙ дней позапрошлого года ≥ 183 = резидент-иностранец
- Главное отличие: резиденты-иностранцы получают стандартный вычет $15 000; большинство нерезидентов — нет
- FICA (6,2% + 1,45%) применяется ко всем работникам H1B независимо от налогового статуса
- Используйте бесплатный калькулятор USAPaycheck, чтобы узнать точную сумму на руки
⚠️ Важное предупреждение
Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
Виза ≠ налоговый статус
Большинство работников на H1B считают, что их виза определяет порядок налогообложения. Это не так. При расчёте налогов IRS не принимает во внимание иммиграционные категории. Он использует совершенно отдельный тест — Тест на Существенное Присутствие (SPT) — чтобы определить, являетесь ли вы «резидентом-иностранцем» (облагается налогом как гражданин США) или «нерезидентом-иностранцем» (облагается по другим, зачастую более строгим правилам).
Вы можете законно работать в США на H1B, зарабатывать $100 000 в год и при этом подавать налоговую декларацию как нерезидент — платить больше налогов и упускать вычеты, которые ваш американский коллега считает само собой разумеющимися.
Тест на Существенное Присутствие: формула 183 дней
SPT — это взвешенный трёхлетний подсчёт дней вашего физического присутствия в США:
| Год | Вес | Примерные дни | Засчитанные дни |
|---|---|---|---|
| Текущий год | × 1 (полностью) | 200 дней | 200 |
| Прошлый год | × ⅓ | 300 дней | 100 |
| Позапрошлый год | × ⅙ | 300 дней | 50 |
| Итого | 350 → Резидент-иностранец ✓ |
Если сумма достигает 183 или более, вы являетесь резидентом-иностранцем на весь текущий календарный год. Дни пребывания в США в статусе студента F-1 или J-1 не засчитываются в этот тест.
Что меняется, когда вы становитесь резидентом-иностранцем
| Налоговый элемент | Нерезидент-иностранец | Резидент-иностранец |
|---|---|---|
| Форма декларации | Form 1040-NR | Form 1040 |
| Стандартный вычет | ❌ Не разрешён | ✅ $15 000 (одинокий 2025) |
| Совместная подача (женатые) | ❌ Недоступна | ✅ Доступна ($30 000) |
| EITC (налоговый кредит за заработанный доход) | ❌ Не положен | ✅ При соответствии дохода |
| FICA (социальное обеспечение + Medicare) | 6,2% + 1,45% | 6,2% + 1,45% (одинаково) |
Стандартный вычет: сколько это стоит в долларах
Это наибольшее практическое различие между двумя статусами. Как нерезидент-иностранец в большинстве случаев вы не можете заявить стандартный вычет. Став резидентом-иностранцем, вы получаете его автоматически — $15 000 для одиноких в 2025 году.
📊 Ключевая цифра
При зарплате $85 000 стандартный вычет позволяет сэкономить около $1 950/год на федеральных налогах при переходе из нерезидента в резидента-иностранца.
Используйте калькулятор Калифорнии или калькулятор Нью-Йорка, чтобы увидеть точную сумму на руки в штатах с высоким налогообложением.
Какую форму подавать
Нерезидент весь год: Подайте Form 1040-NR. Без стандартного вычета.
Резидент весь год: Подайте Form 1040. Полный стандартный вычет.
Год двойного статуса: Вы пересекли порог SPT в середине года. Подайте Form 1040 как основную декларацию с Form 1040-NR в качестве приложения. Настоятельно рекомендуем обратиться к налоговому специалисту по иммигрантским декларациям.
FICA: единственное, что не меняется
Налог на социальное обеспечение (6,2%) и Medicare (1,45%) применяются ко всем работникам H1B с первой зарплаты. Это не меняется при переходе в статус резидента-иностранца. При зарплате $85 000 FICA составляет $6 502,50/год — до и после порога SPT.
Как применить эту информацию
- Рассчитайте свой SPT прямо сейчас. Дни текущего года + ⅓ прошлого года + ⅙ позапрошлого. Если сумма ≥ 183 и вы провели в США не менее 31 дня в этом году, вы — резидент-иностранец.
- Обновите W-4, как только станете резидентом-иностранцем. Теперь вы можете заявить стандартный вычет и, возможно, иждивенцев. Обратитесь в отдел кадров.
- Если у вас год двойного статуса и вы женаты, рассмотрите выборы «Первого года» — это может сэкономить тысячи долларов. Сначала проконсультируйтесь с налоговым специалистом.
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
📋 Отказ от ответственности
Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом, особенно в первые годы работы на H1B.
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?