FICA всё равно может удерживаться из вашей зарплаты в 2026 году, даже если ваш федеральный подоходный налог в итоге будет $0. Здесь объясняем, почему Social Security и Medicare отличаются от подоходного налога, как это выглядит на низком доходе и когда возможны исключения.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
⚠️ Важно
⚠️ Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
Быстрый итог
- FICA и федеральный подоходный налог — это разные налоги
- Большинство работников всё равно платят 7,65% FICA
- При доходе $14,000 в год обычный FICA составляет около $1,071 в год, даже если федеральный налог в итоге $0
- При зарплате $538.46 раз в две недели только FICA может забирать $41.19
Это одно из самых частых недоразумений по зарплате. Человек думает: «Я, наверное, не буду должен федеральный налог», а потом всё равно видит удержания Social Security и Medicare.
FICA — это не то же самое, что подоходный налог
FICA — это налог на зарплату. Для большинства сотрудников W-2 он составляет 7,65%: 6,2% Social Security и 1,45% Medicare.
Федеральный подоходный налог работает иначе. Он зависит от годового дохода, статуса, вычетов и кредитов. Поэтому можно не быть должным федеральный налог, но всё равно платить весь обычный FICA.
📊 Ключевое число
С каждых $100 облагаемой зарплаты примерно $7.65 идут на Social Security и Medicare.
Реальный пример: низкий доход и FICA в зарплате
Предположим, вы зарабатываете $14,000 в год и получаете зарплату раз в две недели. Ваш gross pay — около $538.46.
| Позиция | Сумма раз в две недели | Сумма за год |
|---|---|---|
| Gross pay | $538.46 | $14,000.00 |
| Social Security | $33.38 | $868.00 |
| Medicare | $7.81 | $203.00 |
| Total FICA | $41.19 | $1,071.00 |
| Федеральное удержание | $0 или мало | В итоге может быть около $0 |
💡 Совет
Смотрите на строки отдельно: федеральный подоходный налог, налог штата и FICA. Так pay stub становится намного понятнее.
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
Когда FICA может не применяться
Реальные исключения есть, но они намного уже, чем многие думают. Сам по себе низкий доход не освобождает от FICA.
| Ситуация | FICA обычно применяется? | Что важно знать |
|---|---|---|
| Обычный сотрудник W-2 | Да | Низкий доход сам по себе не даёт освобождения |
| Некоторые F-1 или J-1 nonresident работники | Иногда нет | Могут действовать специальные правила |
| Некоторые квалифицированные студенческие работы | Иногда нет | Студенческое исключение очень узкое |
| Ошибка payroll-классификации | Может быть неверно | Неверный статус даёт неверное удержание |
⚠️ Внимание
«Я, наверное, не буду платить налог» не значит «я освобождён от FICA».
Какой возврат возможен, а какой обычно нет
Именно здесь люди чаще всего ошибаются. Излишне удержанный федеральный налог может вернуться. Обычные Social Security и Medicare — обычно нет.
- Ошибка payroll, когда вы на самом деле были освобождены
- Излишне удержанный Social Security из-за нескольких работ
- Позднее исправление неправильной классификации
Вы также можете сравнить take-home в Texas и California. Налог штата меняется, FICA — обычно нет.
Как использовать это на практике
- Читайте pay stub по строкам: федеральный налог — это не Social Security и не Medicare.
- Сделайте быстрый расчёт: gross paycheck × 0.0765.
- Задайте payroll один точный вопрос: «Есть ли у меня реальная категория освобождения от FICA?»
📋 Дисклеймер
Цифры в этом материале — ориентировочные оценки на основе федеральных и штатных ставок 2025 года для иллюстрации. Реальная налоговая ситуация зависит от статуса, вычетов, кредитов, классификации работника и других факторов. Мы не бухгалтеры и не налоговые консультанты. Перед финансовыми решениями проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?