Работники на F-1 OPT часто освобождены от Social Security и Medicare, пока они остаются nonresident aliens для налоговых целей, но это не значит, что зарплата не облагается налогом. Вот как работают налоги с зарплаты на OPT в 2026 году на примере $60,000.
Подайте федеральные налоги бесплатно с FreeTaxUSA
Доверяют миллионы. $0 за федеральную декларацию — без ограничения по доходу, без скрытых комиссий.
⚠️ Важно
⚠️ Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
Кратко
- У многих работников на F-1 OPT Social Security и Medicare равны $0, пока они остаются nonresident alien
- При зарплате $60,000 это освобождение от FICA стоит около $4,590 в год или почти $177 с каждой двухнедельной зарплаты
- Федеральное удержание всё равно остаётся. Если вы не можете использовать стандартный вычет, зарплата всё равно может оказаться меньше ожидаемой
- Штат имеет большое значение. Сравните Texas и California, прежде чем решать, что payroll ошибся
Если вы работаете в США по F-1 OPT, ваш расчётный лист часто выглядит иначе, чем у обычного сотрудника. Главная причина проста: многие работники на OPT освобождены от FICA, то есть не платят Social Security и Medicare.
Но это не означает, что зарплата не облагается налогом. Федеральный подоходный налог всё равно может удерживаться. Налог штата тоже. А если payroll применил неправильное правило налогового резидентства, итоговая сумма может быть неверной.
Освобождение от FICA: почему многие зарплаты на OPT выглядят выше
Для многих студентов F-1 OPT ключевое правило такое: пока вы остаетесь nonresident alien для налоговых целей, вы обычно освобождены от Social Security и Medicare. Вместе эти налоги составляют 7,65% зарплаты.
При зарплате $60,000 это примерно $4,590 в год, или около $176.54 с каждой двухнедельной выплаты.
📊 Ключевая цифра
Освобождение от FICA стоит примерно $4,590 в год при зарплате $60,000. Это те самые 7,65% зарплаты, которые обычный работник W-2 заплатил бы в Social Security и Medicare.
Но важен срок. Многие студенты F-1 считаются exempt individuals для Substantial Presence Test в течение первых 5 календарных лет. После этого освобождение может закончиться.
Федеральное удержание всё равно важно на F-1 OPT
Отсутствие FICA не означает отсутствие федерального удержания. Многие работники на OPT видят ноль в Social Security и Medicare, но строка федерального налога всё равно оказывается высокой.
Одна из причин в том, что большинство работников F-1 nonresident aliens не могут использовать стандартный налоговый вычет. Поэтому большая часть дохода остаётся облагаемой налогом.
В простом примере с доходом $60,000 и без treaty benefit федеральный налог за год может составить около $8,253 до налога штата.
💡 Практический совет
Проверяйте расчётный лист построчно. Если Social Security и Medicare равны нулю, эта часть может быть верной. Затем отдельно проверьте федеральное удержание.
Реальный пример на $60,000: Texas vs California vs H1B
Ниже простое сравнение. Предположения: одинокий налогоплательщик, двухнедельная выплата, без treaty benefit, без вычетов до налогообложения. Для California включена примерная оценка налога штата и SDI.
| Сценарий | Федеральный налог | Social Security + Medicare | Налог штата / SDI | Годовой доход на руки | Чистыми раз в 2 недели |
|---|---|---|---|---|---|
| F-1 OPT в Texas | $8,253 | $0 | $0 | $51,747 | $1,990 |
| F-1 OPT в California | $8,253 | $0 | $2,838 | $48,909 | $1,881 |
| H1B в Texas | $5,162 | $4,590 | $0 | $50,248 | $1,933 |
Эта таблица показывает важную вещь: освобождение от FICA иногда компенсирует отсутствие стандартного вычета, особенно в штате без подоходного налога.
Ошибки, которые стоит проверить до того, как доверять зарплате
Ошибки payroll часто случаются с международными работниками. Самая распространённая — удержание Social Security и Medicare, хотя студент всё ещё имеет право на освобождение.
Бывает и обратная ошибка: вы уже не nonresident alien, но в зарплате всё ещё стоит $0 FICA.
Храните свои pay stubs, Form W-2, Form 1040-NR, визовые документы, I-20 и документы по treaty. Они понадобятся, если что-то придётся исправлять.
Как применить это на практике
1. Проверьте год вашего первого въезда. Если 2026 — это уже 6-й календарный год или позже в студенческом статусе, перепроверьте налоговое резидентство.
2. Проведите аудит одного реального расчётного листа. Отдельно проверьте Social Security, Medicare, федеральное удержание и удержание штата.
3. Исправляйте ошибки заранее. Если FICA удержали по ошибке, свяжитесь с payroll сейчас. Если удержание штата выглядит неверным, сравните с Texas или California.
Готовы подать? FreeTaxUSA бесплатно для федеральных деклараций.
Без доп. продаж по федеральной декларации. Декларация штата — $14.99.
📋 Дисклеймер
⚠️ Только в информационных целях. Мы не являемся бухгалтерами, налоговыми юристами или финансовыми консультантами. Информация в этой статье носит общий характер и может не применяться к вашей конкретной ситуации. Налоговое законодательство часто меняется. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием финансовых решений.
Поделиться руководством
Было ли это руководство полезным?