Milhões de trabalhadores pagam impostos nos EUA usando ITIN em vez de número de Previdência Social. Veja exatamente o que é descontado do seu holerite, quais créditos fiscais você tem direito e quais estão fora do seu alcance — com valores reais.
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Resumo rápido
- Trabalhadores com ITIN pagam os mesmos impostos no holerite que trabalhadores com número de Previdência Social — imposto de renda federal, estadual, seguro social (6,2%) e Medicare (1,45%)
- Num salário de $50.000, só a FICA custa $3.825/ano — mesmo que você nunca receba aposentadoria da Previdência Social
- Trabalhadores com ITIN não podem reivindicar o EITC — esse crédito exige número de Previdência Social — mas podem ter direito parcial ao crédito fiscal por filho se os filhos tiverem SSN
- Você pode receber restituição de imposto com ITIN se foi retido mais do que você deve
- ITINs vencem se não usados por 3 anos — renove antes de declarar ou sua restituição será atrasada
⚠️ Aviso importante
Apenas para fins informativos. Não somos contadores, advogados tributários ou assessores financeiros. As informações neste artigo são gerais e podem não se aplicar à sua situação específica. As leis fiscais mudam com frequência. Consulte um profissional fiscal qualificado antes de tomar decisões financeiras.
O que é ITIN e quem usa
ITIN — Número de Identificação Individual do Contribuinte — é um número fiscal de nove dígitos que o IRS emite para pessoas que precisam declarar impostos nos EUA mas não podem obter número de Previdência Social. Sempre começa com 9. O formato é: 9XX-7X-XXXX.
O IRS criou os ITINs por uma razão: arrecadar impostos. O sistema fiscal americano é baseado em renda, não em cidadania. Se você ganha dinheiro nos EUA, deve impostos — independentemente do status de imigração.
Quem geralmente usa ITIN:
- Trabalhadores sem documentos empregados legalmente obrigados a pagar impostos sobre renda americana
- Estrangeiros não residentes com renda de fonte americana
- Nacionais estrangeiros com investimentos nos EUA
- Cônjuges e dependentes de cidadãos americanos que não podem obter SSN
📊 Número-chave
O IRS estima que 4 a 5 milhões de declarações com ITIN são apresentadas por ano, representando dezenas de bilhões em receita fiscal — pago por trabalhadores que talvez nunca recebam benefícios governamentais em troca.
O que é descontado do seu holerite
O holerite de um trabalhador com ITIN é praticamente idêntico ao de qualquer outro trabalhador. Cada linha de desconto é a mesma.
| Desconto | Taxa | Salário $50k | Trabalhador ITIN paga? |
|---|---|---|---|
| Imposto de renda federal | 10%–37% (faixas) | ~$5.250/ano (solteiro, dedução padrão) | ✅ Sim |
| Contribuição ao seguro social | 6,2% (até $176.100) | $3.100/ano | ✅ Sim |
| Imposto Medicare | 1,45% | $725/ano | ✅ Sim |
| Imposto de renda estadual | Varia por estado | $0 a $4.000+ dependendo do estado | ✅ Sim (onde aplicável) |
Use nossa calculadora federal de holerite para ver exatamente quanto você leva para casa com base no seu salário e estado. Funciona também para trabalhadores com ITIN.
FICA: você paga, mas há um porém
Esta é a parte mais dolorosa do quadro fiscal para titulares de ITIN. Seguro social e Medicare são descontados de cada holerite. Não há isenção para trabalhadores com ITIN.
| Salário anual | Seguro social (6,2%) | Medicare (1,45%) | FICA total/ano |
|---|---|---|---|
| $35.000 | $2.170 | $508 | $2.678 |
| $50.000 | $3.100 | $725 | $3.825 |
| $65.000 | $4.030 | $943 | $4.973 |
| $85.000 | $5.270 | $1.233 | $6.503 |
O porém: os benefícios de aposentadoria da Previdência Social são rastreados pelo número de Previdência Social, não pelo ITIN. O FICA pago com ITIN geralmente não acumula créditos de aposentadoria na Previdência Social. Muitos trabalhadores com ITIN pagam FICA por anos sem construir elegibilidade para benefícios de aposentadoria.
⚠️ Atenção
Se você obtiver um número de Previdência Social posteriormente, a SSA tem um processo para creditar potencialmente os ganhos dos seus anos com ITIN. Isso exige contato direto com a SSA com documentação — não acontece automaticamente.
O que você pode e não pode deduzir
| Crédito ou dedução | Trabalhador ITIN | Trabalhador SSN |
|---|---|---|
| Dedução padrão ($15.000 solteiro) | ✅ Sim | ✅ Sim |
| EITC (crédito fiscal por renda do trabalho) | ❌ Não — exige SSN | ✅ Até $8.046 |
| Crédito fiscal por filho ($2.200/filho, 2026) | ⚠️ Parcial — só se filho tiver SSN | ✅ Sim |
| Crédito de Oportunidade Americana (educação) | ❌ Não — exige SSN | ✅ Até $2.500 |
| Contribuições 401(k)/IRA | ✅ Sim (se empregador oferece) | ✅ Sim |
| Restituição (retenção excessiva) | ✅ Sim | ✅ Sim |
O EITC é a maior diferença. Em 2026, vale até $8.046 para famílias com três ou mais filhos. Declarantes com ITIN não podem reivindicá-lo. Mas se seus filhos nascidos nos EUA têm números de Previdência Social, você ainda pode reivindicar o crédito fiscal por filho ($2.200 por filho qualificado em 2026) mesmo com ITIN.
📊 Número-chave
Para uma família com dois filhos ganhando $40.000, o EITC perdido é de aproximadamente $6.600/ano. Esse é o verdadeiro custo de não ter número de Previdência Social.
Declarando impostos com ITIN
Declarar é simples. Use o formulário 1040. Escreva seu ITIN no campo do número de Previdência Social. Você pode declarar como: solteiro, casado declarando separadamente ou chefe de família (se qualificado). Não pode declarar como casado em conjunto, a menos que seu cônjuge também tenha ITIN ou SSN.
Use nossa calculadora da Califórnia ou calculadora do Texas para ver sua situação fiscal completa por estado.
💡 Dica prática
O IRS Free File está disponível para declarantes com ITIN com renda abaixo de $89.000 em 2026 (novo limite ampliado). Vários parceiros do Free File aceitam declarações com ITIN. É uma forma legítima e gratuita de declarar imposto federal.
Expiração do ITIN: não deixe vencer
ITINs não são permanentes. Vencem se não usados em uma declaração federal por três anos consecutivos. Para renovar, envie o formulário W-7 com documentos comprobatórios. O prazo de processamento é de 7 a 14 semanas. Se o ITIN vencer antes de você declarar, o IRS aceita a declaração mas retém qualquer restituição e crédito até o ITIN ser validado.
⚠️ Atenção
Não espere até abril para renovar um ITIN vencido. Envie o formulário W-7 em janeiro ou fevereiro para garantir que seu ITIN esteja ativo antes do prazo de declaração. ITIN vencido significa restituição atrasada.
Como usar essas informações
- Verifique o status do seu ITIN agora. Se não usou seu ITIN por três anos, pode ter vencido. Envie o formulário W-7 para renovar antes de 15 de abril.
- Verifique suas eleições de retenção no W-4. Use nossa calculadora para estimar sua conta fiscal real. Se não bater com o que está sendo retido, atualize seu W-4 agora.
- Confirme se seus filhos têm números de Previdência Social. Se seus filhos nascidos nos EUA têm SSN, você pode ser elegível ao crédito fiscal por filho ($2.200/filho em 2026) mesmo com ITIN. Não deixe esse crédito sem usar.
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📋 Aviso legal
Apenas para fins informativos. Não somos contadores, advogados tributários ou assessores financeiros. As informações são gerais e podem não se aplicar à sua situação. Consulte um profissional fiscal qualificado ou Agente de Aceitação Certificado (CAA) antes de tomar decisões financeiras.
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