OBBBA는 2025–2028 과세연도에 대해 “qualified tip income”에 대한 연방 소득세 공제(최대 $25,000)를 만들었습니다. 무엇이 “qualified tip”인지, 누가 받을 수 있는지, 소득이 높을 때 단계적으로 줄어드는 방식(MAGI $150k 단독 / $300k 공동부터), 그리고 실제로 얼마나 절세되는지 정리했습니다.
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빠른 요약
- “No tax on tips”는 연방 소득세 공제입니다 (모든 세금이 사라지는 게 아님)
- 2025–2028 과세연도: qualified tip income 최대 $25,000 공제(소득이 높으면 phase-out)
- 공제와 별개로 FICA 및 주(州) 소득세는 적용될 수 있습니다
- 예: $10,000 공제 × 12% 구간 ≈ 연방 소득세 약 $1,200 절감
⚠️ 안내
⚠️ 이 내용은 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 저희는 공인 회계사, 세무 변호사, 또는 재무 어드바이저가 아닙니다. 본 기사의 정보는 일반적인 내용이며, 귀하의 특정 상황에 적용되지 않을 수 있습니다. 세금 법률은 자주 변경됩니다. 재무적 결정을 내리기 전에 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하십시오.
핵심: OBBBA는 qualified tips에 대한 연방 소득세 공제를 만들었습니다. 주(州) 영향은 Texas와 California를 비교해보면 감이 잡힙니다.
“No tax on tips”의 진짜 의미 (그리고 아닌 것)
공제입니다. 팁 보고를 멈추거나 FICA가 사라진다는 뜻이 아닙니다.
누가 대상인가요? (반드시 통과해야 하는 3가지)
1) tipped occupation. 2) reported tips. 3) 소득 phase-out.
“qualified tip”에 포함되는 것/안 되는 것
보통 자발적이고 고객이 금액/수령자를 결정하는 형태여야 합니다. 자동 서비스 차지는 wages로 처리될 수 있습니다.
얼마나 절세되나요? (10%/12%/22% 실제 계산)
간단히: 공제액 × 본인 세율 구간.
💡 액션 팁
팁 리포트/급여명세서를 주간/월간으로 저장해두세요. 세금 신고 때 훨씬 편해집니다.
어떻게 신청하나요? (지금부터 모아둘 것)
W-2: 팁 리포트 + pay stubs. 1099: tip log + 앱/POS 기록.
중요: FICA 및 주(州) 세금은 여전히 적용될 수 있어요
이건 연방 소득세 공제입니다. FICA와 주(州) 소득세는 별개일 수 있습니다.
바로 적용하기 (3단계)
1) 절세액 추정. 2) 팁 기록. 3) 원천징수(W-4) 점검.
📋 면책
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