OBBBA는 2025–2028 과세연도에 대해 “qualified overtime compensation”에 대한 연방 소득세 공제를 만들었습니다. 누가 대상인지, $12,500 한도($25,000 joint), MAGI $150k/$300k부터 시작하는 phase-out, 그리고 실제로 얼마나 절세되는지 정리했습니다.
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빠른 요약
- “No tax on overtime”는 연방 소득세 공제입니다 (모든 세금이 사라지는 게 아님)
- 2025–2028: 최대 $12,500 (joint는 최대 $25,000)
- MAGI $150,000(single/HOH) 또는 $300,000(joint)부터 phase-out
- FICA 및 주(州) 세금은 계속 적용될 수 있어요
⚠️ 안내
⚠️ 이 내용은 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 저희는 공인 회계사, 세무 변호사, 또는 재무 어드바이저가 아닙니다. 본 기사의 정보는 일반적인 내용이며, 귀하의 특정 상황에 적용되지 않을 수 있습니다. 세금 법률은 자주 변경됩니다. 재무적 결정을 내리기 전에 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하십시오.
핵심: 초과근무 공제는 연방 소득세 신고 때 적용되는 경우가 많아서, 매 paycheck에서 바로 체감이 안 될 수 있어요.
주(州) 차이를 보고 싶다면 Texas와 California를 비교해 보세요.
“No tax on overtime”의 의미 (그리고 아닌 것)
공제입니다. 원천징수(FICA/주세)가 자동으로 사라진다는 뜻이 아닙니다.
누가 대상인가요? (3가지 조건)
1) FLSA non-exempt. 2) eligible filing status(대개 Married Filing Separately 제외). 3) 소득 phase-out 범위 확인.
“qualified overtime compensation”에 포함/제외되는 것
급여명세서에서 “OT/Overtime” 라인을 찾으세요. 보너스/수당은 항상 overtime이 아닐 수 있어요.
💡 액션 팁
다음 pay stub에서 overtime 시간/금액이 표시된 부분을 캡처해서 저장하세요. 표시가 애매하면 payroll에 어떤 항목으로 기록되는지 물어보세요.
한도 & phase-out: $12,500과 $150k/$300k 기준
한도: $12,500(또는 joint $25,000). phase-out 시작: MAGI $150k/$300k. 2025–2028 적용.
절세액: 실제 숫자 (10%/12%/22%)
대략: 공제액 × 본인 세율 구간. 연방 소득세 기준이고 FICA/주세는 별개입니다.
급여에서 바로 안 느껴질 수 있는 이유 (세금 신고 때 놀라지 않기)
원천징수는 그대로인데 공제는 신고 때 반영되면, 연중에는 over-withhold → 환급이 커질 수 있습니다.
바로 적용하기 (3단계)
1) YTD overtime으로 연간 예상치를 잡기.
2) 절세액을 곱셈으로 추정하기.
3) W-4를 조정할지(연중 더 받기) 그대로 둘지(환급 기대) 결정하기.
📋 면책
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