2026년 F-1 OPT 학생 급여 세금: FICA 면제, 연방 원천징수, 꼭 확인할 것

미국에서 F-1 OPT로 일하고 있다면 급여 명세서가 일반 직원과 다르게 보일 수 있어요. 가장 큰 이유는 많은 OPT 근로자가 FICA 면제를 받아 Social Security와 Medicare를 내지 않기 때문입니다.

하지만 이것이 급여 전체가 비과세라는 뜻은 아닙니다. 연방 원천징수는 나갈 수 있고, 주세도 나갈 수 있어요. payroll이 거주자 판정을 잘못 적용하면 급여가 틀릴 수도 있습니다.

FICA 면제: 왜 많은 OPT 급여가 더 크게 보이는지

많은 F-1 OPT 학생에게 핵심 규칙은 이것입니다. 세법상 nonresident alien 상태라면 보통 Social Security와 Medicare가 면제됩니다. 두 세금은 합쳐서 임금의 7.65%예요.

연봉 $60,000이면 7.65%는 약 $4,590/년, 격주 급여 기준 약 $176.54입니다.

다만 기간이 중요합니다. 많은 F-1 학생은 Substantial Presence Test에서 처음 5개 달력연도 동안 exempt individual로 취급됩니다. 그 이후에는 면제가 끝날 수 있어요.

F-1 OPT에서도 연방 원천징수는 중요해요

FICA가 없다고 해서 연방 원천징수가 없는 것은 아니에요. 많은 OPT 근로자가 Social Security와 Medicare가 0인데 연방 세금 줄은 여전히 높아서 놀랍니다.

주된 이유 중 하나는 대부분의 F-1 nonresident alien 근로자는 표준공제를 받을 수 없기 때문입니다. 그래서 더 많은 소득이 과세 대상이 됩니다.

예를 들어 연봉 $60,000, treaty benefit 없음 기준의 단순 계산에서는 연간 연방 소득세가 약 $8,253이 될 수 있습니다.

실제 $60,000 예시: Texas vs California vs H1B

아래는 간단한 비교입니다. 가정: 싱글, 격주 급여, treaty benefit 없음, 세전 공제 없음. California는 대략적인 주세와 SDI를 포함합니다.

이 표가 보여주는 핵심은 FICA 면제가 표준공제 부재를 상쇄할 수 있다는 점입니다. 특히 주 소득세가 없는 주에서는 더 그렇습니다.

급여를 믿기 전에 확인할 실수들

국제 근로자 급여 오류는 흔합니다. 가장 흔한 실수는 학생이 아직 면제 대상인데도 Social Security와 Medicare를 떼는 경우예요.

반대로 이제는 nonresident alien이 아닌데도 급여에 $0 FICA가 계속 찍히는 경우도 있습니다.

pay stubs, Form W-2, Form 1040-NR, 비자 서류, I-20, treaty 서류를 잘 보관하세요. 문제가 생기면 이 문서들이 필요합니다.

바로 활용하는 방법

1. 미국 입국 연도를 확인하세요. 2026년이 학생 신분의 6번째 달력연도 이상이면 세법상 거주자 여부를 다시 확인하세요.

2. 실제 급여 명세서 한 장을 점검하세요. Social Security, Medicare, 연방 원천징수, 주세를 각각 따로 보세요.

3. 문제를 빨리 고치세요. FICA가 잘못 떼였다면 payroll에 바로 문의하세요. 주세가 이상하면 Texas나 California와 비교해 보세요.