Is overtime pay completely tax-free under the OBBBA?

No — and this is the most common misconception. The OBBBA created a deduction for the premium portion of FLSA-required overtime, up to $12,500 per return ($25,000 married filing jointly). Only the "half" in time-and-a-half qualifies, not the entire overtime paycheck. Social Security and Medicare taxes still apply to all overtime pay. Some states also don't conform to the federal rule, so state income tax may still apply.

How do I calculate my qualified overtime compensation?

Per IRS Notice 2025-69, for workers paid time-and-a-half: divide your total overtime pay by 3. That gives you the premium portion. For example, if you earned $9,000 in overtime pay at time-and-a-half, your qualified overtime compensation is $9,000 ÷ 3 = $3,000. For double-time workers, divide by 4. Alternatively, calculate as: (overtime rate − regular rate) × overtime hours worked.

What is the income limit for the no tax on overtime deduction?

The full deduction is available if your modified adjusted gross income (MAGI) is below $150,000 for single filers, or $300,000 for married couples filing jointly. The deduction phases out for income above those thresholds. For most hourly workers — who typically earn $30,000–$80,000 — this limit isn't a concern.

Where do I claim the overtime deduction on my tax return?

On your 2025 federal return (filed in 2026), claim the deduction on Schedule 1-A (Form 1040) — the new form created specifically for OBBBA deductions. Part III of Schedule 1-A covers qualified overtime compensation. The total from Schedule 1-A flows to Form 1040 line 13b. For 2026 tax year, your W-2 will have the overtime amount in Box 12 Code TT, making the calculation easier.

Does the no-tax-on-overtime deduction apply to salaried employees?

Generally no. The deduction applies to overtime required under Section 7 of the Fair Labor Standards Act (FLSA). Most salaried employees earning over the FLSA exempt threshold ($684/week or $35,568/year in 2025) are exempt from FLSA overtime requirements — meaning their extra hours aren't FLSA-required overtime even if their employer pays them extra. Salaried non-exempt workers who do receive FLSA-required overtime do qualify.

Can I update my W-4 to stop over-withholding on overtime?

Yes. The 2026 Form W-4 has a dedicated "Qualified overtime compensation" line in the Deductions Worksheet (Page 4). Enter your estimated qualified overtime (the premium portion only, up to $12,500 for single filers). After completing the full worksheet, transfer the total to Step 4(b) on Page 1 and submit to your employer. This tells payroll to reduce withholding to account for the deduction going forward.

Pas de Taxe sur les Heures Supplémentaires 2026 : Ce Que Ça Signifie Pour Votre Salaire

L'OBBBA a créé une déduction pour la partie prime des heures supplémentaires FLSA — jusqu'à $12 500 pour les déclarants seuls, $25 000 pour les couples mariés. Voici ce qui est réellement admissible et comment mettre à jour votre W-4.

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⚡ Résumé Rapide

L'OBBBA a créé une déduction pour la partie prime des heures supplémentaires FLSA — pas toute la paie de surtemps
Pour les travailleurs payés temps et demi : heures supp. admissibles = total heures supp. divisé par 3
Déduction maximale : $12 500/an pour les célibataires ; $25 000 pour les couples mariés
Les taxes FICA s'appliquent toujours à toutes les heures supplémentaires
Mettez à jour la feuille de calcul du W-4 2026 pour arrêter la surretenue

L'OBBBA n'a pas rendu toutes les heures supplémentaires exemptes d'impôt. Il a créé une déduction d'impôt fédéral pour la partie prime des heures supplémentaires requises par la FLSA.

Le Calcul de la Prime

Si vous gagnez 20 $/heure et faites 10 heures supplémentaires, votre employeur vous paie 30 $/heure — 200 $ de salaire normal + 100 $ de prime. Seuls les 100 $ de prime sont admissibles à la déduction, pas les 300 $ au total.

Selon la Note IRS 2025-69, pour les travailleurs payés temps et demi : total heures supp. ÷ 3 = heures supp. admissibles

Combien de Plus par Chèque

Travailleur d'entrepôt à 20,50 $/heure, 8 heures supp./semaine (48 semaines) : total OT 11 808 $ → OT admissible 3 936 $ → économie fiscale à 22 % : 866 $/an (+33 $ par paie bimensuelle après mise à jour du W-4).

Comment Mettre à Jour Votre W-4

Le W-4 2026 a une ligne dédiée "Qualified overtime compensation" dans la feuille de calcul des déductions (Page 4). Entrez vos heures supplémentaires admissibles estimées (total OT ÷ 3, max $12 500). Complétez la feuille, transférez le total à l'Étape 4(b) et remettez aux RH.

Les Taxes FICA S'Appliquent Toujours

La Sécurité sociale (6,2 %) et Medicare (1,45 %) s'appliquent toujours à toutes les heures supplémentaires. Sur 10 000 $ d'heures supp., vous paierez quand même 765 $ en taxes FICA.

Qui Est Éligible

Éligible : Travailleurs horaires non exemptés dont les heures supp. sont requises par la FLSA Section 7 ; numéro de sécurité sociale valide (pas ITIN) ; MAGI inférieur à 150 000 $ (célibataire) / 300 000 $ (marié) ; les couples mariés doivent déclarer conjointement.

Non éligible : Salariés exemptés FLSA ; travailleurs indépendants ; titulaires d'ITIN ; primes de surtemps volontaires non requises par la FLSA.

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