Transférer de l'argent vers les États-Unis comme nouvel immigrant ne crée généralement pas d'impôt sur le revenu à lui seul, mais FBAR, Form 8938 et Form 3520 peuvent quand même s'appliquer. Voici les seuils 2026 à connaître et les erreurs de dossier les plus fréquentes.
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⚠️ Avertissement
⚠️ À titre informatif uniquement. Nous ne sommes pas comptables, avocats fiscalistes, ni conseillers financiers. Les informations contenues dans cet article sont générales et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Les lois fiscales changent fréquemment. Veuillez consulter un professionnel fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières.
Résumé rapide
- Déplacer vos propres économies vers les États-Unis n’est généralement pas un revenu imposable
- Le FBAR peut s’appliquer si vos comptes étrangers ont dépassé $10,000 au total à un moment quelconque de l’année
- Pour une personne célibataire vivant aux États-Unis, le Form 8938 commence souvent à plus de $50,000 en fin d’année ou plus de $75,000 à n’importe quel moment
- Les cadeaux étrangers peuvent être non imposables mais déclarables : plus de $100,000 peut déclencher le Form 3520
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Quand on vient d’arriver aux États-Unis, une question revient souvent : si je transfère mon argent ici, l’IRS va-t-il le taxer ?
Dans la plupart des cas, le transfert lui-même n’est pas l’événement imposable. Ce qui intéresse l’IRS, c’est la nature réelle de l’argent. Vos économies ne sont pas la même chose qu’un salaire. Un cadeau de vos parents n’est pas la même chose qu’un revenu d’activité. Le virement n’est qu’un moyen de transport.
Ce qui piège beaucoup de nouveaux immigrants, ce sont les règles de déclaration. Les trois noms les plus importants sont FBAR, Form 8938 et Form 3520.
Transférer de l’argent vers les États-Unis est-il imposable ?
En général, non si vous déplacez un argent qui vous appartenait déjà. Si cet argent a été épargné à l’étranger il y a plusieurs années et que vous le transférez maintenant vers votre compte américain, cela ressemble le plus souvent à un simple mouvement d’actifs.
La vraie différence est entre mouvement d’argent et origine du revenu. Si l’argent correspond en réalité à des salaires non déclarés, un revenu d’activité, des loyers, des dividendes ou des gains en capital, l’IRS peut toujours s’y intéresser.
📊 Chiffre clé
Ce n’est pas le montant transféré à lui seul qui décide d’un problème fiscal. Ce qui compte, c’est l’origine des fonds et le fait d’avoir ou non dépassé des seuils comme $10,000, $50,000, $75,000 ou $100,000.
Les 3 règles de déclaration les plus importantes
Règle 1 : FBAR. Si vos comptes financiers étrangers ont dépassé $10,000 au total à n’importe quel moment de l’année civile, le FBAR peut s’appliquer. C’est un seuil agrégé, pas compte par compte.
Règle 2 : Form 8938. C’est la déclaration FATCA jointe à votre déclaration de revenus. Pour une personne célibataire vivant aux États-Unis, un seuil courant est plus de $50,000 au dernier jour de l’année ou plus de $75,000 à n’importe quel moment. Pour beaucoup de cas de married filing jointly aux États-Unis, cela monte souvent à $100,000 en fin d’année ou $150,000 à n’importe quel moment.
Règle 3 : Form 3520 pour les cadeaux étrangers. Si vous recevez des cadeaux ou legs d’un non-résident étranger ou d’une succession étrangère et que le total dépasse $100,000 dans l’année, une déclaration peut être requise, même si le cadeau n’est généralement pas imposable. Si le prétendu cadeau vient d’une société ou partnership étrangère, le seuil 2026 est beaucoup plus bas : $20,573.
⚠️ Attention
Ces règles peuvent se chevaucher. Vous pouvez n’avoir aucun impôt à payer mais avoir quand même une obligation déclarative.
Si vous essayez aussi d’anticiper votre budget après l’installation, comparez votre salaire net selon l’État avec des outils comme Texas ou California. Les impôts de l’État changent votre trésorerie mensuelle.
Exemples réels : quand la déclaration commence et quand elle ne s’applique pas
| Situation | Impôt sur le revenu ? | Principal enjeu déclaratif | Point à vérifier |
|---|---|---|---|
| $40,000 de vos anciennes économies transférées sur un compte américain | Généralement non | FBAR / Form 8938 possibles | Les comptes étrangers ont-ils dépassé $10,000 ou les seuils 8938 ? |
| $120,000 de cadeau de parents à l’étranger | Généralement pas un revenu imposable | Le Form 3520 devient probablement important | Plus de $100,000 provenant de particuliers étrangers |
| $8,000 au total sur les comptes étrangers pendant toute l’année | Non, sauf si cela comprend un revenu imposable non traité | Généralement pas de FBAR | Le total est resté sous $10,000 |
| $60,000 sur des comptes étrangers au 31 décembre pour un célibataire résident fiscal américain | Pas d’impôt juste pour le fait de les détenir | Le Form 8938 peut s’appliquer | Dépasse le seuil de $50,000 en fin d’année |
La meilleure façon de voir les choses est simple : le transfert est une question, la déclaration en est une autre. Une opération peut être non imposable et tout de même devoir être déclarée.
📊 Chiffre clé
Beaucoup de nouveaux immigrants ne réalisent pas qu’il suffit d’un total de $10,001 sur des comptes étrangers pour franchir le seuil FBAR.
Si vous comparez aussi votre lieu d’installation, utilisez les calculateurs New York ou Texas pour voir l’effet des impôts locaux sur votre salaire net.
Comment transférer de l’argent sans créer un chaos administratif
L’erreur la plus fréquente est une mauvaise documentation. Les banques, les équipes conformité et les préparateurs fiscaux veulent tous savoir la même chose : d’où vient cet argent ?
Conservez le reçu du virement, le relevé bancaire étranger et une courte explication de l’origine des fonds. Si c’est un cadeau familial, conservez une lettre de donation. Si cela vient d’une vente immobilière, gardez les documents de vente. Si c’est un prêt, gardez le contrat signé.
💡 Conseil pratique
Créez un dossier nommé Source of Funds et placez-y chaque reçu de virement, relevé, lettre de donation et document de vente. Si quelqu’un pose des questions six mois plus tard, vous ne voudrez pas reconstruire l’histoire de mémoire.
N’appelez pas tout “cadeau” par facilité. Si l’argent correspond en réalité à un remboursement, un revenu d’activité ou un produit de vente, décrivez-le correctement.
Comment l’utiliser concrètement
1. Classez l’argent. Notez clairement s’il s’agit de vos propres économies, d’un cadeau étranger, d’un prêt ou d’un revenu.
2. Vérifiez les seuils. Posez-vous trois questions : les comptes étrangers ont-ils dépassé $10,000 ? Les actifs étrangers dépassent-ils le niveau de Form 8938 pour votre situation ? Les cadeaux étrangers dépassent-ils $100,000 ou $20,573 ?
3. Rangez le dossier avant la saison fiscale. N’attendez pas avril.
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