Des millions de travailleurs paient des impôts américains avec un ITIN au lieu d'un numéro de sécurité sociale. Voici exactement ce qui est déduit de votre fiche de paie, les crédits auxquels vous avez droit et ceux qui vous sont refusés — avec des montants réels.
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Résumé rapide
- Les travailleurs ITIN paient les mêmes taxes sur salaire que les travailleurs avec un numéro de sécurité sociale — impôt fédéral, impôt d'État, sécurité sociale (6,2 %) et Medicare (1,45 %)
- Sur un salaire de $50 000, la seule FICA coûte $3 825/an — même si vous ne toucherez peut-être jamais de retraite de sécurité sociale
- Les travailleurs ITIN ne peuvent pas réclamer l'EITC — ce crédit nécessite un numéro de sécurité sociale — mais peuvent obtenir partiellement le crédit d'impôt pour enfants si leurs enfants ont des numéros de sécurité sociale
- Vous pouvez obtenir un remboursement d'impôt avec un ITIN si plus a été retenu que ce que vous devez
- Les ITIN expirent s'ils ne sont pas utilisés pendant 3 ans — renouvelez avant de déclarer ou votre remboursement sera retardé
⚠️ Avertissement
À titre informatif uniquement. Nous ne sommes pas comptables, avocats fiscalistes, ni conseillers financiers. Les informations contenues dans cet article sont générales et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Les lois fiscales changent fréquemment. Veuillez consulter un professionnel fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières.
Qu'est-ce que l'ITIN et qui l'utilise
L'ITIN — Individual Taxpayer Identification Number — est un numéro fiscal à neuf chiffres que l'IRS délivre aux personnes devant déclarer des impôts aux États-Unis mais ne pouvant pas obtenir de numéro de sécurité sociale. Il commence toujours par 9. Le format est : 9XX-7X-XXXX.
L'IRS a créé les ITIN pour une raison : collecter des impôts. Le système fiscal américain est basé sur les revenus, pas la citoyenneté. Si vous gagnez de l'argent aux États-Unis, vous devez des impôts — quel que soit votre statut migratoire.
Personnes qui utilisent généralement un ITIN :
- Travailleurs sans papiers employés légalement tenus de payer des impôts sur leurs revenus américains
- Étrangers non-résidents ayant des revenus de source américaine
- Ressortissants étrangers avec des investissements aux États-Unis
- Conjoints et personnes à charge de citoyens américains ne pouvant pas obtenir un numéro de sécurité sociale
📊 Chiffre clé
L'IRS estime que 4 à 5 millions de déclarations ITIN sont déposées chaque année, représentant des dizaines de milliards de dollars de recettes fiscales — payées par des travailleurs qui n'obtiendront peut-être jamais de prestations gouvernementales en retour.
Ce qui est déduit de votre fiche de paie
La fiche de paie d'un travailleur ITIN est pratiquement identique à celle de n'importe quel autre travailleur. Chaque ligne de retenue est la même.
| Déduction | Taux | Sur $50k | Travailleur ITIN paie ? |
|---|---|---|---|
| Impôt fédéral sur le revenu | 10 %–37 % (tranches) | ~$5 250/an (célibataire, déduction forfaitaire) | ✅ Oui |
| Taxe de sécurité sociale | 6,2 % (jusqu'à $176 100) | $3 100/an | ✅ Oui |
| Taxe Medicare | 1,45 % | $725/an | ✅ Oui |
| Impôt sur le revenu de l'État | Variable selon l'État | $0 à $4 000+ selon l'État | ✅ Oui (si applicable) |
Utilisez notre calculatrice de salaire fédérale pour voir votre salaire net exact selon votre salaire et votre État. Elle fonctionne aussi pour les titulaires d'ITIN.
FICA : vous payez, mais il y a un problème
C'est la partie la plus douloureuse du tableau fiscal ITIN. La sécurité sociale et Medicare sont prélevées sur chaque bulletin de salaire. Aucune exonération n'existe pour les titulaires d'ITIN.
| Salaire annuel | Sécurité sociale (6,2 %) | Medicare (1,45 %) | FICA totale/an |
|---|---|---|---|
| $35 000 | $2 170 | $508 | $2 678 |
| $50 000 | $3 100 | $725 | $3 825 |
| $65 000 | $4 030 | $943 | $4 973 |
| $85 000 | $5 270 | $1 233 | $6 503 |
Le problème : les prestations de retraite de la sécurité sociale sont suivies par votre numéro de sécurité sociale, pas votre ITIN. Les cotisations FICA versées sous un ITIN ne génèrent généralement pas de droits à la retraite de sécurité sociale. De nombreux titulaires d'ITIN paient la FICA pendant des années sans accumuler de droits à la retraite.
⚠️ Attention
Si vous obtenez ultérieurement un numéro de sécurité sociale, la SSA dispose d'une procédure pour potentiellement créditer vos revenus de la période ITIN. Cela nécessite de contacter directement la SSA avec des justificatifs — cela ne se produit pas automatiquement.
Ce que vous pouvez et ne pouvez pas déduire
| Crédit ou déduction | Titulaire ITIN | Travailleur SSN |
|---|---|---|
| Déduction forfaitaire ($15 000 célibataire) | ✅ Oui | ✅ Oui |
| EITC (crédit d'impôt sur le revenu gagné) | ❌ Non — numéro de sécurité sociale requis | ✅ Jusqu'à $8 046 |
| Crédit d'impôt pour enfants ($2 200/enfant, 2026) | ⚠️ Partiel — seulement si l'enfant a un SSN | ✅ Oui |
| Crédit d'opportunité américaine (éducation) | ❌ Non — numéro de sécurité sociale requis | ✅ Jusqu'à $2 500 |
| Cotisations 401(k)/IRA | ✅ Oui (si l'employeur le propose) | ✅ Oui |
| Remboursement d'impôt (retenue excessive) | ✅ Oui | ✅ Oui |
L'EITC est la différence la plus importante. En 2026, il vaut jusqu'à $8 046 pour les familles avec trois enfants ou plus. Les déclarants ITIN ne peuvent pas le réclamer. Mais si vos enfants nés aux États-Unis ont des numéros de sécurité sociale, vous pouvez quand même réclamer le crédit d'impôt pour enfants ($2 200 par enfant qualifié en 2026) avec votre ITIN.
📊 Chiffre clé
Pour une famille avec deux enfants gagnant $40 000, l'EITC manqué représente environ $6 600/an. C'est le vrai coût de l'absence de numéro de sécurité sociale.
Déclarer ses impôts avec un ITIN
La déclaration est simple. Utilisez le formulaire 1040. Inscrivez votre ITIN dans le champ du numéro de sécurité sociale. Vous pouvez déclarer en tant que : célibataire, marié déclarant séparément, ou chef de ménage (si vous êtes éligible). Vous ne pouvez pas faire une déclaration commune sauf si votre conjoint a également un ITIN ou un numéro de sécurité sociale.
Utilisez notre calculatrice Californie ou calculatrice Texas pour voir votre situation fiscale complète selon votre État.
💡 Conseil pratique
IRS Free File est disponible pour les déclarants ITIN avec un revenu inférieur à $89 000 en 2026 (nouveau plafond élevé). Plusieurs partenaires Free File acceptent les déclarations ITIN. C'est un moyen légal et gratuit de déclarer vos impôts fédéraux.
Expiration de l'ITIN : ne le laissez pas expirer
Les ITIN expirent s'ils ne sont pas utilisés sur une déclaration fédérale pendant trois années consécutives. Pour renouveler, déposez le formulaire W-7 avec les pièces justificatives. Le délai de traitement est de 7 à 14 semaines. Si votre ITIN expire avant que vous déclariez, l'IRS acceptera votre déclaration mais retiendra tout remboursement et crédit jusqu'à la validation de l'ITIN.
⚠️ Attention
N'attendez pas avril pour renouveler un ITIN expiré. Déposez le formulaire W-7 en janvier ou février pour vous assurer que votre ITIN est actif avant la date limite de déclaration. Un ITIN expiré signifie un remboursement retardé.
Comment mettre ces informations en pratique
- Vérifiez l'état de votre ITIN maintenant. Si vous n'avez pas utilisé votre ITIN depuis trois ans, il a peut-être expiré. Déposez le formulaire W-7 pour le renouveler avant le 15 avril.
- Vérifiez vos élections de retenue W-4. Utilisez notre calculatrice pour estimer votre facture fiscale réelle. Si elle ne correspond pas à ce qui est retenu, mettez à jour votre W-4 maintenant.
- Vérifiez si vos enfants ont des numéros de sécurité sociale. Si vos enfants nés aux États-Unis ont des numéros de sécurité sociale, vous êtes peut-être éligible au crédit d'impôt pour enfants ($2 200/enfant en 2026) même avec un ITIN. Ne laissez pas ce crédit non réclamé.
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Pas de ventes additionnelles pour la déclaration fédérale. Déclaration d'État 14,99 $.
📋 Avertissement
À titre informatif uniquement. Nous ne sommes pas comptables, avocats fiscalistes, ni conseillers financiers. Les informations sont générales et peuvent ne pas s'appliquer à votre situation. Veuillez consulter un professionnel fiscal qualifié ou un Agent d'Acceptation Certifié (CAA) avant de prendre des décisions financières.
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